Корпорациялар тарабынан инвесторлорго төлөнүүчү дивиденддер эки түргө бөлүнөт - кадимки жана квалификациялуу - жана айырма карыз боло турган салыктарга чоң таасирин тийгизет. Жөнөкөй дивиденддерге кадимки киреше катары салык салынат, демек инвестор жеке адамдын кадимки ставкасы боюнча кирешеге федералдык салыктарды төлөшү керек. Квалификациялуу дивиденддер, экинчи жагынан, капиталдын өсүү ставкалары боюнча салык салынат. Квалификациялуу дивиденддерди аз киреше алуучулар федералдык салыкка такыр карызы жок болушу мүмкүн. А каржылык арачысы муктаждыктарыңызга эң жакшы жооп берген баалуу кагаздардын ассортиментин табууга жардам берет.
Корпорациялардын акцияларына ээлик кылуудан түшкөн дивиденддер квалификациялуу дивиденддер катары классификацияланышы мүмкүн жана эгерде инвестор аларга минималдуу мөөнөткө ээ болгон болсо, капиталдын өсүү ставкасынын төмөн болушуна укуктуу. Кээ бир булактардан алынган дивиденддер, анын ичинде кыймылсыз мүлк инвестиция тресттери (REITs) жана акча рыногундагы фонддор портфелде канча убакыт болгонуна карабастан, жалпысынан жөнөкөй дивиденддер катары классификацияланат.
Жөнөкөй дивиденддер жана квалификациялуу дивиденддер: Фон
2003-жылга чейин бардык дивиденддер кадимки дивиденддер болгон жана алуучулар аларга кадимки жеке маржиналдык чен боюнча салык төлөшчү. Бирок, ошол жылы кабыл алынган салыкты азайтуу мыйзамы компанияларды акциялары боюнча дивиденддерди төлөөгө шыктандыруу үчүн квалификациялуу дивиденддер үчүн жаңы өзгөчөлүктү түздү. Ошондон бери, жеңилдетилген салык режимине ээ болуу мүмкүнчүлүгү дивиденддерди компаниялар үчүн да, инвесторлор үчүн дагы чоң мааниге ээ кылды.
Квалификациялуу дивиденддер деген эмне?
Ата мекендик корпорациялардын акциялары боюнча төлөнүүчү үзгүлтүксүз дивиденддер, негизинен, инвестор акцияларды минималдуу мөөнөткө кармап турган шартта квалификацияланат. Ички киреше кызматынын эрежеси акциялар 60 күн мурун башталган 121 күндүк мөөнөт ичинде 60 күндөн ашык ээлик кылуу керек дейт экс-дивиденд күнү. Артыкчылыктуу акциялар үчүн акция мурдагы дивиденддер күнүнө 90 күн калганга чейин 181 күндүн ичинде 90 күндөн ашык ээлик кылынышы керек.
Экс дивидендди алуу күнү дивидендди сатып алуучу жарыяланган дивидендди алууга укугу жок деп жарыялангандан кийинки эң эрте дата болуп саналат. Акциялар ошондой эле кармоо мезгилинде хеджирленбеген болушу керек. Бул инвестор кармоо мезгилинде акцияларды камтыган кандайдыр бир кыска сатууларды, сатууларды же чалууларды колдоно албайт дегенди билдирет.
Эгерде дивиденддер квалификациялуу деген аныктамага жооп берсе, анда инвестор кирешеге салыктын 20% дан ашык эмес карызы болот. Бул жогорку ставка жогорку кирешелүү салыкчыларга гана тиешелүү, алардын маржиналдык салык ставкасы максималдуу 37% түзөт. Чектик көрсөткүчү 37% дан аз, бирок жок дегенде 15% болгон филерлер 15% карыз болушат. Кирешелерине 10% же 15% салык салынуучу файлдар федералдык киреше салыгын төлөбөйт.
Жөнөкөй дивиденддер деген эмне?
Корпорациядан же өз ара фонддон түшкөн дивиденддердин көбү кадимки дивиденддер болуп саналат жана инвестордун кадимки маржиналдык салык ставкасы боюнча кадимки киреше сыяктуу салык салынат. Кээ бир ишканалар бар, алардын дивиденддери башкача каралат жана алардын дивиденддери ар дайым же дээрлик дайыма кадимки киреше катары классификацияланат.
Бул дивиденд төлөөчүлөр кирет:
Акча базарындагы каражаттар
Депозиттер боюнча пайыздарды төлөөчү банктар, эсептик мекемелер жана ушул сыяктуу мекемелер
Кыймылсыз мүлк инвестициялары
Кызматкерлердин акцияларына ээлик кылуу пландары
Чет элдик корпорациялар
1099-DIV формасын кантип колдонуу керек
Кайсы дивиденддер жөнөкөй, кайсынысы ылайыктуу экенин салык төлөөчүлөр өздөрү аныкташ керек эмес. Дивиденд төлөөчүлөр муну алар үчүн жасашат жана 1099-DIV формасын колдонуу менен салык төлөөчүлөргө, ошондой эле IRSке маалымат беришет.
Пландаштыруу максатында, инвесторлор дивиденддер квалификациялуу же кадимки катары карала тургандыгын алдын ала билиши жакшы идея. Мисалы, IRA же 401 (k) сыяктуу салыктык артыкчылыктуу эсепке кадимки дивиденддерди алып келген баалуу кагаздарды сактоо жакшы идея.
Жыйынтык
Дивиденддерди жөнөкөй же квалификациялуу деп классификациялоо боюнча IRS эрежелери татаал жана алар үчүн кыйын болушу мүмкүн. дивиденд инвесторлор 1099-Div формасын алганга чейин алардын дивиденддерден түшкөн кирешесине кантип салык салынаарын айтып берүү. Жөнөкөй дивиденддерге жеке инвестордун кадимки маржиналдык салык ставкасы боюнча кадимки киреше катары салык салынат. Квалификациялуу дивиденддерге капиталдын өсүшүнүн төмөнкү ставкасы боюнча салык салынат.
Инвестор баалуу кагазга ээ болгон убакыт анын дивиденддери кадимки же квалификациялуу деп эсептелээрин аныктоого жардам берет. Жалпысынан алганда, эгерде акция бир нече айдан ашык ээлик кылса, анын дивиденддери квалификациялуу болушу мүмкүн. Өзгөчөлүктөргө айрым дивиденддерди төлөөчүлөрдүн баалуу кагаздары, мисалы, РЕИТ жана акча рыногунун фонддору кирет.
Инвестициялоо боюнча кеңештер
A каржылык арачысы дивиденддердин квалификациялуу же жөнөкөй деп классификацияланарын аныктоого жардам берет жана кирешеден алынуучу салыктарды башкаруу боюнча кеңеш берет. Квалификациялуу каржы кеңешчисин табуу кыйынга турбашы керек. SmartAsset акысыз куралы сиздин аймакка кызмат кылган үч каржылык кеңешчи менен дал келет жана сиз кеңешчиңиз менен эч кандай акы төлөбөй маектешип, кайсынысы сизге туура келерин чече аласыз. Эгер сиз каржылык максаттарыңызга жетүүгө жардам бере турган кеңешчи табууга даяр болсоңуз, азыр баштоо.
Америкада кирешеге федералдык өкмөт, көпчүлүк штат өкмөттөрү жана көптөгөн жергиликтүү өз алдынча башкаруу органдары салык салат. Федералдык киреше салыгынын системасы прогрессивдүү болуп саналат, ошондуктан кирешенин өсүшү менен салыктын ставкасы жогорулайт. А акысыз федералдык киреше салыгынын калькулятору сизге Сэм байке карызыңызды тез баалап бере алат.
Сүрөт: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
кызмат Жөнөкөй дивиденддер жана квалификациялуу дивиденддер биринчи пайда SmartAsset блогу.
Булак: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html