Өзүн өзү башкарган 401 (к) жана IRA

Өзүн-өзү башкарган жеке пенсиялык эсеп (SDIRA) кээ бир учурларда пенсиялык эсептер үчүн жеткиликтүү болгон кадимки инвестициялардын чегинен чыгууну чечкен инвесторлор үчүн.

Өзүн-өзү башкарган пенсиялык эсептер учурда көпчүлүк каржы институттарында жеткиликтүү. Бул эсептер акциялардын, облигациялардын жана өз ара фонддордун, анын ичинде биржада сатылуучу фонддордун (ETFs) жана индекстик фонддордун кеңири спектрин сунуштайт. Инвесторлор консервативдик облигация фондун же агрессивдүү фондулук фондду тандай алышат жана алардын ортосунда көптөгөн тандоолор бар.

Өзүн-өзү башкарган IRA пенсиялык топтоодо альтернативалуу инвестицияларга жетүүнү талап кылгандар үчүн. Жана, алар сатып алуу жана сатуу чечимдерин толук көзөмөлдөөнү каалашат.

"Альтернативалуу инвестиция" деген эмне?

Өзүн-өзү башкарган IRAs башка жеке пенсиялык эсептерге (IRAs) окшош, башкача айтканда, америкалыктарды пенсия үчүн сактоого үндөгөн салык артыкчылыктары бар. Натыйжада, Ички Киреше Кызматы (IRS) IRA эмнеге инвестициялоого болору жана эмнеге салынышы мүмкүн эместиги жөнүндө кээ бир пикирлерди алат, ал кадимки акцияларга жана облигацияларга альтернативаларды камтыйт.

2021-жылга карата IRS өзүн-өзү башкарган IRAларга кыймылсыз мүлккө, жер иштетүүгө, вексельдерге, салыктык күрөө сертификаттарына, баалуу металлдарга, криптовалютага, сууга болгон укуктарга, жер казынасын пайдалануу укугуна, мунай жана газга, ЖЧКга мүчөлүк пайыздарга жана малга инвестициялоого уруксат берет.

Өзүн-өзү башкарган IRAны ким каалайт?

Өзүн-өзү башкарган IRA (SDIRA) бир нече себептерден улам инвесторго кайрылышы мүмкүн:

• Бул кадимки IRA эсеби жана өзүн-өзү башкарган IRA ортосунда пенсиялык аманаттарды бөлүү аркылуу портфелди диверсификациялоонун бир жолу болушу мүмкүн.
• Бул 2008-жылдагы каржы каатчылыгында күйүп кеткен жана биржа же облигация базарларына ишенбеген адам үчүн вариант болушу мүмкүн.
• Ал криптовалюталар же баалуу металлдар сыяктуу инвестициянын белгилүү бир түрүнө күчтүү кызыгуусу жана тажрыйбасы бар инвесторго жага алат.

Кандай болгон күндө да, өзүн-өзү башкарган IRA башка IRA сыяктуу эле салык артыкчылыктарына ээ. Баалуу металлдарга катуу кызыккан инвесторлор салыкка чейинки акчаны узак мөөнөттүү салттуу IRAга инвестициялай алышат жана салыктарды пенсияга чыккандан кийин гана төлөй алышат.

Өзүн-өзү башкарган аспект көз карандысыз инвесторго жагышы мүмкүн, бирок ал толугу менен өзүн өзү башкарган эмес. Башкача айтканда, инвестор сатып алуу жана сатуу боюнча чечимдерди жеке өзү чечет, бирок администратор катары квалификациялуу сактоочу же ишенимдүү адам аталууга тийиш. Болбосо, бул IRS аныктагандай IRA эмес.

Администратор, адатта, брокердик же инвестициялык фирма болуп саналат.

Өзүн-өзү башкарган IRA же 401 (k) кантип иштейт

Өзүн-өзү башкарган IRAлар инвестор тарабынан тандалган кастодиан тарабынан кармалат, адатта брокердик же инвестициялык фирма. Бул кастодиан IRA активдерин кармап турат жана инвестордун атынан инвестицияларды сатып алуу же сатууну ишке ашырат.

Эгерде сизге жумуш берүүчү тарабынан өзүн-өзү башкарган 401(k) варианты сунушталса, камкорчу пландын администратору болот. Ошол эле салым чектөөлөр кадимки IRA жана 401 (k) пландары үчүн колдонулат. 2021 жана 2022-жылдары IRAнын максималдуу салымы $ 6,000, плюс 1,000 жана андан жогору жаштагылар үчүн $ 50 кошумча салым.

401(k) пландар үчүн максималдуу жылдык салым 19,500-жылга $2021 жана 20,500 $ 2022, плюс 6,500 жана андан улуулар үчүн ар бир жыл үчүн $50 толуктоо салымы.

Акча алуу эрежелери да ушундай. Кандайдыр бир салттуу IRA же 401(k) 59½ жашка чейин жасалган акчаны алып салуу, эгерде өзгөчө жагдай болбосо, 10% мөөнөтүнөн мурда алып салуу айыпына алып келет.

Талап кылынган минималдуу бөлүштүрүү (RMDs) 70 салык жылына чейин 2019½ жаштан башталат. 1-жылдын 2020-январынан тарта жаңы салык мыйзамы талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү алуу жашын 72ге чейин узартат.

Рот опциясы

Өзүн-өзү башкарган IRA же 401 (k) үчүн Рот опциясын тандагандар үчүн эрежелер негизинен бирдей, бирок ар кандай куракта талап кылынган минималдуу бөлүштүрүү жок. Инвестор кирешесине салыкты акча салынган жылы төлөйт, ал эми акча пенсияга чыкканда бүтүндөй баланс салыксыз болот.

Чек китепчесин көзөмөлдөө

Өзүн-өзү башкарган IRA ошондой эле чек китепчеси IRA мүмкүнчүлүгүнө ээ, ал атайын максаттагы эсеп болуп саналат, ал негизинен коммерциялык банк эсебинин ролун аткарат. Жоопкерчилиги чектелген коом (ЖЧК) IRA тарабынан түзүлгөн жана ага таандык, анда IRA ээси IRA каражаттарына байланышкан бизнести текшерүү эсебине ээ болот. IRA ээси ЖЧКны башкарат жана чек китепчесин көзөмөлдөйт.

Чек китепчеси IRA IRA ээсине ар кандай максаттар үчүн, анын ичинде кыймылсыз мүлктү сатып алуу сыяктуу инвестициялар үчүн IRAдан түздөн-түз чек жазууну көзөмөлдөөнү берет. Чек китепчеси IRA кечиктирүүлөрдү жоюу аркылуу төлөм процессин тартипке келтирүүгө жардам берет, анткени ээлери чекти өздөрү жаза алышат, анткени кастодиан эсептен төлөм жүргүзүүнү күтөт. Чек китепчеси IRA да транзакция акысын төмөндөтөт, анткени сактоочу төлөмгө катышпайт.

Бирок, бардык пенсиялык эсеп көрсөтүүчүлөр чек китепчесин көзөмөлдөө менен SDIRA сунуштай бербейт. Ошондой эле, текшерүү китепчеси менен өз алдынча башкаруучу IRA сиздин финансылык абалыңызга ылайыктуу же жокпу, аныктоо үчүн салык кеңешчиси менен кеңешиңиз.

Өзүн-өзү башкарган 401(k) же IRA тобокелдиктери

Өзүн-өзү башкарган пенсиялык эсеп пенсиялык топтооңуз менен тандоо эркиндигин бере алат, бирок бул ачык тобокелдиктер менен коштолот. Бул профессионалдарды жеңе аларына ишенген жана пенсиялык топтогон акчасын ага коюуга даяр адамдар үчүн вариант.

АКШнын Баалуу кагаздар жана биржалар боюнча комиссиясы өзүн-өзү башкарган IRAдагы инвесторлор "алдамчылык схемаларга, жогорку төлөмдөргө жана туруксуз көрсөткүчтөргө" дуушар болушу мүмкүн деп эскертти.

Инвесторлор ошондой эле IRAнын өзүн өзү башкарган инвестициялары үчүн IRSтин татаал эрежелерин кокусунан бузуудан сак болушу керек. Бул эрежелердин айрымдары өзгөчө тыюу салат:

• IRAдагы киреше берүүчү мүлктөн түздөн-түз акча алуу же 401 (к)
• Жеке насыя боюнча күрөө катары эсепте турган кыймылсыз мүлктү колдонуу
• Эсептеги мүлктү же башка инвестицияларды жеке сизге пайда алып келүүчү жол менен колдонуу
• Жеке кредиттик милдеттенмелерди төлөө же дисквалификацияланган адамга насыя берүү үчүн эсептен акча алуу
• Дисквалификацияланган адамдарга 401 (k) же IRA ичинде таандык мүлктө жашаганга уруксат берүү
• Эсептин ичиндеги мүлктү дисквалификацияланган адамга сатуу же ижарага берүү

Дисквалификацияланган адам - ​​бул пландын ишенимдүү адамы, план боюнча кызмат көрсөтүүчү адам жана финансылык кызыкчылыгы бар башка уюм. Бул өзүңүздү, жубайыңыздын жана мураскорлоруңузду, эсептин бенефициарыңызды, эсептин кароолчусун же пландын администраторун жана сиз түз же кыйыр түрдө добуш берүүчү акциялардын кеминде 50% ээлик кылган компанияңызды камтыйт.

Эгерде IRS тыюу салынган транзакция болгонун аныктаса, сиздин аккаунтуңуз автоматтык түрдө салык боюнча жеңилдик статусун жоготот. Сиз өзүн-өзү башкарган 401(k) же салттуу IRAга салган бардык акчалар салык салынуучу бөлүштүрүү катары каралып, сизге чоң салык мыйзамы калат.