529-жылы 2024 пландан Рот IRAга салыксыз өтүүгө уруксат берилиши мүмкүн

529 планда колледжге үнөмдөгөн америкалыктар салык жеңилдиктерин сактап калуу менен жакында пайдаланылбаган каражаттарды куткаруунун жолуна ээ болушу мүмкүн.

1.7 триллион долларлык мамлекеттик каржылоо долбоору бейшемби күнү Сенат тарабынан кабыл алынган үнөмдөөчүлөргө акча которууга мүмкүндүк берүүчү жобо бар 529 пландары үчүн Роттун жеке пенсиялык эсептери киреше салыгы же салык санкциялары жок.

байланыштуу инвестициялык жаңылыктар

Үй күтүлүүдө мыйзамды жума күнү, өкмөттүн жабылышын болтурбоо үчүн мөөнөт аяктаганга чейин кабыл алуу.

Жеке каржы Дагы:
10 IRAs үчүн мөөнөтүнөн мурда чыгаруу жаза качуу үчүн
Төмөнкү кирешеси бар пенсия сактагычтар федералдык "матчты" алышы мүмкүн
Кайрымдуулук белектери үчүн салык чегерүүңүздү көбөйтүүнүн "мыкты" жолдору

2024-жылы мыйзамдуу түрдө күчүнө кире турган өзгөртүү чарасы кээ бир чектөөлөргө ээ. Эң ирилеринин арасында: которуулар үчүн $35,000 өмүр бою чек бар.

«Бул [529 эсеби] бар жана акчасы колдонула элек адамдар үчүн жакшы шарт», - деди Эд Слотт, тастыкталган мамлекеттик бухгалтер жана Роквилл борборунда (Нью-Йорк) жайгашкан IRA эксперти.

Эгер бенефициар (мисалы, баласы же небереси) колледжге, университетке, кесиптик же жеке K-12 мектебине же башка окуу жайларына барбаса, ушундай болушу мүмкүн. квалификация мекеме, мисалы. Же, студент стипендия ала алышат Бул 529 каражат калды дегенди билдирет.

Өткөн жылдын аягында дээрлик 15 миллион 529 эсеп бар болчу, алардын жалпы суммасы 480 миллиард долларды, боюнча Инвестициялык компания институтуна. Бул эсепке орточо 30,600 XNUMX долларды түзөт.

529 планы колледж сакчылар үчүн салык артыкчылыктарын алып. Тактап айтканда, эсептик салымдар боюнча инвестициялык кирешелер салыксыз өсөт жана колдонулса, салык салынбайт квалификациялуу билим берүү чыгымдары окуу акысы, төлөмдөр, китептер, бөлмө жана тамак-аш сыяктуу.

Бирок, бул инвестициялык өсүш жалпысынан киреше салыгы жана 10% салык штрафына дуушар болот, эгерде туура эмес чыгашалар үчүн колдонулса.

Бул жерде Roth IRAга өтүү 529 акча менен сакчыларга пайда алып келет. Которуу киреше салыгын жана айыптарды эсепке албайт; салымдар Рот эсебинде салыксыз өсө берет жана келечектеги пенсия алуу да салыксыз болот.  

Ошентсе да, кээ бир сынчылар, оодаруу саясаты негизинен бай үй-бүлөлөргө салык бөлүштүрүү болуп саналат деп ойлошот.

Урбан-Брукингс салык саясаты борборунун улук илимий кызматкери Стив Розентал: "Сиз үнөмдөй алгандарга үнөмдөө стимулдарын берип жатасыз жана сактай албагандарды артта калтырып жатасыз".

А 2012 талдоо Өкмөттүн отчеттуулугу боюнча кеңсеси жүргүзгөн 529 эсеби бар типтүү америкалыктын жок бирөөнө караганда “бир топ байлыгы” бар экени аныкталган: медианалык адам үчүн жалпы байлыгы 413,500 25 доллар, эсеп ээси болбогондон XNUMX эсе көп.

Андан тышкары, типтүү ээси башка үй-бүлөлөр үчүн $ 142,000 салыштырмалуу болжол менен $ 45,000 жылдык кирешеси болгон, деп айтылат GAO отчетунда. Дээрлик жарымынын, 47%ынын кирешеси 150,000 миң доллардан ашкан.

жаңы 529-то-Roth IRA которуу жобосу киреше чектөөлөрдү алып келбейт.

Жаңы салык жеңилдиги биринчи кезекте бай үй-бүлөлөргө пайда алып келсе да, бул каржылык пайданы азайта турган акча алмаштырууда "бир кыйла олуттуу" чектөөлөр бар, дейт Сент-Луис шаарында жайгашкан сертификаттуу каржылык пландоочу жана сертификатталган бухгалтер Жеффри Левин. Tweet.

чектөөлөр кирет:

• 35,000 $ которуулар үчүн өмүр бою чеги.
• Айланууларга баш ийет жылдык Roth IRA салым чеги. (6,500-жылы чек 2023 долларды түзөт.)
• Айландыруу эсеп ээсинин эмес, бенефициардын Рот IRAсына гана жүргүзүлүшү мүмкүн. (Башкача айтканда, бенефициар катары баласы бар ата-энеге таандык 529 ата-энесинин эмес, баланын IRAсына киргизилиши керек.)
• 529 эсеби 15 жылдан кем эмес ачык болушу керек. (Эсептин бенефициарларынын өзгөрүшү ошол 15 жылдык саатты кайра башташы мүмкүн окшойт, деди Левин.)
• Эсеп ээлери акыркы беш жылда кошкон салымдарды же ошол салымдар боюнча кирешелерди алмаштыра алышпайт.

Кыскача айтканда документ, Сенаттын Каржы комитети учурдагы 529 салык эрежелери "529s билим берүүнүн өсүп жаткан чыгымдарын төлөө үчүн зарыл болгон деңгээлге чейин каржылоодон тартынууга, кечиктирүүгө же баш тартууга алып келген" деп билдирди.

"529 эсепти курмандыкка чалып, сактап койгон үй-бүлөлөр, эгерде бенефициар билим алуу үчүн төлөөнүн альтернативалуу жолун тапса, жылдар өткөндөн кийин салык жана айып менен жазаланбашы керек" деп айтылат.

Кээ бир билим берүү сактык эксперттери 529 эсеп үй-бүлөлөрдүн аларды колдонуусуна тоскоол болбошу үчүн жетиштүү ийкемдүүлүккө ээ деп ойлошот.

Мисалы, калган эсеп каражаттары бар ээлери бенефициарларды өзгөртө алат башка квалификациялуу үй-бүлө мүчөсү — ошону менен квалификациялуу эмес алуулар үчүн салык санкциясынан качууга жардам берет. Баладан же небереден тышкары, ал үй-бүлө мүчөсү сиз болушуңуз мүмкүн; жубай; уулу, кызы, агасы, эжеси, атасы же кайненеси; бир тууган же өгөй бир тууган; биринчи аталаш тууганы же алардын жубайы; жээни, жээни же алардын жубайы; же таеже менен таяке, башкалардын арасында.

Менчик ээлери ошондой эле бенефициардын аспирантуралык окуусу же болочок небересинин билими үчүн эсебинде каражаттарды сактай алат, боюнча Savingforcollege.com сайтына. Каражаттар студенттик насыянын 10,000 XNUMX долларына чейин төлөнүшү үчүн да колдонулушу мүмкүн.

Салык жазасы да айрымдар ойлогондой жаман болушу мүмкүн эмес. боюнча билим берүү боюнча эксперт Марк Кантровицке. Мисалы, салыктар бенефициардын киреше салыгынын ставкасы боюнча эсептелет, ал жалпысынан ата-эненин салык ставкасынан кеминде 10 пайыздык пунктка төмөн.

Мындай учурда, ата-эненин салык ставкаларына жараша, "алар салык салынуучу эсепке сактагандан да жаман эмес". узак мөөнөттүү капиталдык кирешелер, ал айтты.