Roth IRA талап кылынган минималдуу бөлүштүрүү (RMDs)

Кайсы бир учурда, бардык жеке пенсиялык эсептер (IRAs) эсеп ээсине же ээсинин пайда алуучуларга бөлүштүрүлүшү керек. Бул экөөнү тең камтыйт Рот жана салттуу, IRAлардын эки түрүнүн ортосундагы негизги айырма, эгер сиз баштапкы ээси болсоңуз, өмүрүңүздө Roth IRAдан бөлүштүрүүнүн кереги жок.

Рот жана салттуу IRA үчүн RMD эрежелери

Керектүү минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs) Белгилүү бир жашка жеткенден кийин жыл сайын пенсиялык эсебиңизден чыгара турган минималдуу акчанын суммасын билдирет. Бул сумма тарабынан белгиленет Ички киреше кызматы (IRS) жана, салттуу IRA учурда, алуу сиздин учурдагы салык чен боюнча киреше катары салык салынат. IRS ошондой эле өткөрүп жиберилген RMD үчүн 50% айып салат.

Сиз 1-жылдын 73-январына карата 1 жашка толгондон кийин, 2023-апрелге чейин салттуу IRAдан RMD ала башташыңыз керек. Эгер сиз 72-жылы 2022 жашта болсоңуз, эски босого дагы эле колдонулат. Жашоо үчүн акчанын кереги жок болсо да, аларды алышыңыз керек. RMD өлчөмү сиздин мурунку жылдагы эсебиңиздин балансына (31-декабрга карата) жана ошол убактагы жашыңызга негизделет. пенсиялык эсептердин башка көптөгөн түрлөрү, анын ичинде 401 (к) пландар, окшош эрежелерди аткарыңыз. Сиз дээрлик ар дайым ошол алуу боюнча киреше салыгын төлөшү керек.

Roth IRAs чоң артыкчылыктарынын бири, алар бирдей RMD эрежелерине баш ийбейт. Эгер сизде Roth IRA бар болсо, анда сиз өмүрүңүздө андан RMD алуунун кажети жок. Демек, сизге акчанын кереги жок болсо, анда сиз каражатты кол тийбестен калтырып, мураскорлоруңуз үчүн эсепти салыксыз (мүмкүн ондогон жылдар бою) өстүрө аласыз. Сиздин бенефициарларыңыз (тирүү калган жубайыңыздан башка) каттоо эсебиңизди мураска алгандан кийин RMD алуулары керек.

Роттун бенефициарлары үчүн RMDs деген эмне?

Сиз Roth IRAны бенефициарларыңызга калтырганыңызда, алар сизден айырмаланып, көбүнчө эсептен RMD алышы керек болот. Алар ошондой эле 50% айыпка туш болушат (же акциздик салык) эгерде алар белуштурууну талапка ылайык кабыл албаса.

2.0-жылдын декабрь айында SECURE Act 2022 кабыл алынганда Конгресс өткөрүп жиберүү жазасын азайтты. 1-жылдын 2023-январына карата айып пулду алып салуу наркынын 25% түзөт. Эгерде ката жаза колдонулган күнгө чейин оңдолсо, бул айып 10% га чейин төмөндөтүлүшү мүмкүн.

Жубайлар жана башка бенефициарлар үчүн опциялар

эрежелерине жараша айырмаланат а жубай же башка бенефициар Ротту мурастайт. Ошентип, ал төлөйт эрежелерди түшүнүү— жана сиздин бенефициарларыңыз да ушундай кылышат.

жубайлар

Эгерде сиз IRA ээсинин жубайы болсоңуз, анда жубайларыңызды которууну карап көрүңүз жана эсепти өзүңүздүкү катары караңыз. Сиз активдерди өзүңүздүн Roth IRAга өткөрүп бересиз. Бул учурдагы же жаңы аккаунт болушу мүмкүн. Сиз баштапкы эсеп ээси сыяктуу бөлүштүрүү эрежелерине баш ийе турганыңызды унутпаңыз. Муну сиз эсеп боюнча жалгыз бенефициар болсоңуз гана кыла аларыңызды эске алыңыз.

Сиз ошондой эле ача аласыз тукум кууп өткөн IRA жашоо узактыгы ыкмасын же 10 жылдык ыкмасын колдонуу. Бул жерде алар кантип иштейт:

• Өмүрдүн узактыгы ыкмасы: Активдерди мураска калган IRAга өз атыңыздан өткөрүп берүү менен баштаңыз. Сиз өмүрүңүздүн узактыгына созулган RMDдерди алышыңыз керек. Бирок сиз бөлүштүрүүнү жубайыңыз каза болгондон кийинки жылдын 31-декабрына чейин жылдыра аласыз. Эгерде бөлүштүрүүгө салык салынбайт беш жылдык башкаруу мураска калган IRAs боюнча жолугушту. Ошондой эле, сиз бөлүштүрүүнү маркумдун жашы жана күтүлгөн жашоо узактыгы боюнча таблицаларга негиздесеңиз болот, бул негизинен эгерде сиздин жубайыңыз сизден бир топ жаш болсо, пайдалуу болмок.
• 10 жылдык ыкма: Сиз активдерди мураска калган IRAга өз атыңызга өткөрүп бересиз. Убакыттын өтүшү менен бөлүштүрө аласыз, бирок эсеп жубайыңыз каза болгондон кийин 31-жылдын 10-декабрына чейин толугу менен таратылышы керек. Эгерде беш жылдыктын эрежеси аткарылган болсо, бөлүштүрүү салык салынбайт.

Дагы бир вариант - а кабыл алууну тандоо бир жолку бөлүштүрүү. Сиз бир жолку вариантты алганда, Roth IRA активдери сизге бир убакта бөлүштүрүлөт. Эгер сиздин жубайыңыз каза болгондо эсеп беш жашка чыга элек болсо, анда кирешеге салык салынат.

Башка бенефициарлар

Рот IRAны мураска алган жубай эмес адам бир жолу жогоруда айтылгандарга окшош варианттарга ээ болгон (өзүңүздүн жубайыңызга которуудан башка). Бирок Ар бир жамаатты пенсияга чыгууну жогорулатуу (КООПСУЗДУК) актысы, 2019-жылдын декабрында кабыл алынган, 31-жылдын 2019-декабрынан кийин каза болгон эсеп ээлери үчүн мунун баарын өзгөрттү.

Мыйзамга ылайык, бенефициарлар жарамдуу дайындалган бенефициарлар, дайындалган бенефициарлар же дайындалбаган бенефициарлар болуп саналат.

Жарамдуу дайындалган бенефициар болушу мүмкүн

• Тирүү калган жубайы (жубайын өткөрүп берүүгө шайлабаган же талаптарга жооп бербеген)
• Жашы жете элек бала
• Майып же өнөкөт оорулуу адам
• Эсептин баштапкы ээсинен 10 жаштан кичүү эмес адам

Алардын баарына калган бөлүгүн бөлүштүрүүгө уруксат берилет жашоо узактыгы— жашы жете электерден башка, алар өз өмүрүнүн узактыгын колдоно башташы мүмкүн, бирок алар бойго жеткенден кийин 10 жылдык ыкмага өтүшү керек (бул мамлекетке жараша өзгөрөт). Бенефициарлар IRS Publication 590-B таблицаларын жана иш баракчаларын колдонуу менен алардын өмүрүнүн узактыгын аныкташат.

Белгиленген бенефициарлар бардык акчаны 10 жылдын аягына чейин алып салышы керек, ал эми дайындалбаган бенефициарлар (көбүнчө траст же кайрымдуулук уюму сыяктуу) аны беш жылдын аягына чейин алып коюшу керек.

Жыйынтык

Roth IRA байлыкты которуунун эң сонун каражаты болушу мүмкүн, анткени сиз өмүрүңүздө эсепти түшүрбөшүңүз керек жана мураскорлоруңуз үчүн бөлүштүрүүлөр жалпысынан салыксыз.

Roth IRAs менен болгон кыйынчылыктардын бири, сиздин бенефициарларыңыз RMD эрежелерин билбеши мүмкүн. Андыктан, эгер сизде Roth IRA болсо, бенефициарларыңызга жакшылык кылыңыз: аларга бөлүштүрүү жөнүндө негиздер менен тааныштырыңыз — антпесе алар кийинчерээк кымбат баалуу сабак алышат, алар алып салууга тийиш болгон суммага 50% айып төлөшөт. . Ар бир адам эрежелерди түшүнсө, сиз жана сиздин мураскорлоруңуз Рот IRAдан салыксыз өсүш жана салыксыз кирешеден ырахат ала аласыз.