Сиздин IRA салымыңызды кайра сыпаттоо

Кээ бир учурда, сиз жеке пенсиялык эсептин (IRA) салымын баштапкы белгини өзгөртүү үчүн же катаны оңдоо үчүн же оюңузду өзгөрткөнүңүз үчүн кайра сыпаттагыңыз келиши мүмкүн. Башка сөз менен айтканда, сиз салттуу IRA салымы катары Roth IRA салымын кайра аныктай алат, же тескерисинче.

Мисалы, сиз жасаган болсоңуз Рот IRA салымыңызды кошуп, андан кийин сиздин кирешеңиз Рот эсебинин чегинен ашып кеткенин түшүнсөңүз, аны кайра сыпаттасаңыз болот. салттуу IRA салым

Же болбосо, сиз салттуу IRAга кошкон салымыңыз үчүн чегерүүлөрдү алууга укугуңуз жок экенин байкасаңыз болот сиз жумушта пенсия планы менен камтылган. Мындай учурда, сиз аны Roth IRA салымына өзгөртө аласыз, ал үчүн киреше салыксыз негизде алынат.

Бул жерде кайра мүнөздөмөлөр кантип иштээрин карап көрөлү — жана эгер сиз математиканын кантип иштегенине кызыксаңыз, киреше менен жоготууларды эсептөө формуласы.

IRA Recharacterization кантип иштейт

Салымды кайра сыпаттоо үчүн, сиз салымды алгач алган IRAдан активдерди сиз активдер сакталышын каалаган жерде IRAга жылдырасыз. Кээ бир каржылык мекемелер жөн гана IRAны бир түрдөн экинчисине өзгөртүү менен кайра мүнөздөмөлөрдү иштетиңиз. IRA менен текшериңиз камкорчусу/опекун аял анын жол-жобосу жана кайра мүнөздөмөнү кайра иштетүү үчүн бардык документтерге талаптар жөнүндө.

IRA салымдарын кайра мүнөздөө үчүн акыркы мөөнөт

IRA салымын кайра сыпаттоо мөөнөтү - бул жыл үчүн салык төлөөнүн акыркы мөөнөтү, анын ичинде сиз ала турган бардык узартуулар. Башкача айтканда, эгерде сиз салык декларацияңызды өз убагында тапшырсаңыз (көбүнчө 15-апрелге чейин) жана алты айга узартуу үчүн тапшырсаңыз, салымыңызды кайра сыпаттоо мөөнөтү ошол жылдын 15-октябры болуп саналат.

Автоматтык алты айга узартууну алуу үчүн, сиз файл тапшырышыңыз керек Анкета 4868 салык декларациясын тапшырганга чейин электрондук же кагаз жүзүндө Ички киреше кызматы (IRS) менен. Эгер сиз электрондук түрдө тапшырсаңыз, транзакцияны аяктагандан кийин электрондук тастыктоо аласыз.

Roth IRA Conversions

Сиз Roth IRA конверсиясы аркылуу салттуу IRAнын бүт балансын Рот эсебине алмаштыра аласыз.

Мындай кылуу чоң салыктык эсепти пайда кылышы мүмкүн - сиз учурдагы салык чениңиз боюнча бардык конверттелген суммага кадимки киреше салыгын төлөйсүз. Ошентсе да, эгер сиз жогоруда болом деп ойлосоңуз, ага татыктуу болушу мүмкүн салык кашаа пенсияга чыкканда сиз азыркыга караганда салыктарды алып салгыңыз келет.

Roth IRA конверсиясын жасоо үчүн эң жакшы убакыт - бул сиздин кирешеңиз адаттан тыш төмөн болгондо же рыноктун төмөндөшү сиздин салттуу IRAңыздан олуттуу тиштеп алган учур.

Кирешелерди жана жоготууларды кайра характеризациялоону эсептөө

Салык төлөөчүлөр ким кайра мүнөздөө алардын IRA салымдары, эгерде алардын IRA провайдери мындай кызматтарды бербесе, алардын кирешелерин же жоготууларын эсептөө оор тапшырмага туш болушу мүмкүн.

Кирешелерди же жоготууларды туура эсептөө кайра мүнөздөмөнүн өзү сыяктуу эле маанилүү. IRS атайын формула менен камсыз кылат кайра мүнөздөлгөн сумма боюнча кирешелерди же чыгымды эсептөө үчүн. Бул жерде формула:

Эсептөө мезгили кайра мүнөздөлгөн салым IRAга киргизилгенге чейин дароо башталат жана салымды кайра сыпаттаганга чейин токтоосуз бүтөт. IRA күн сайын бааланган эмес болсо, анда акыркы жеткиликтүү базар баасы салымдан мурунку мезгилдин башталышы катары колдонулушу мүмкүн, ал эми кайра мүнөздөөгө чейинки эң акыркы жеткиликтүү адилеттүү рыноктук нарк - аяктоочу мезгил.

Мисалы, IRA күн сайын бааланбайт, ал эми ээси ай сайын эсеп көчүрмөсүн алат деп айт. Эгер ээси 2022-жылдын март айында салымды кайра мүнөздөп жаткан болсо жана салым 2021-жылдын декабрында болгон болсо, ээси 2021-жылдын ноябрындагы айдын аягындагы маанисин башталгыч мезгил катары (рыноктук нарк) жана 2022-жылдын февраль айынын аягындагы отчет катары колдонот. акыркы адилеттүү рыноктук наркы.

IRA Recharacterization эсептөө мисалы

Джек 1,600-жылдын 1-декабрында өзүнүн салттуу IRAга $2020 салым кошкон. Салым салынганга чейин анын салттуу IRA балансы 4,800 долларды түзгөн. 2021-жылдын апрелинде, ал салык декларациясын тапшырганда, Джек өзүнүн салык декларациясынан болгону 1,200 доллар кармап кала аларын түшүнгөн. Калган 400 долларды чегере албагандыктан, Джек бул сумманы Рот IRAга салууну чечти, анда киреше салыксыз өсөт - салттуу IRAдагы кирешеден айырмаланып, салыкты кийинкиге калтыруу негизинде өсөт.

400 долларды Roth IRA салымы катары кароо үчүн, Джек анын Roth IRAга суммасын кайра сыпатташы керек жана 400 долларга бардык кирешелерди (же жоготууларды алып салуу) камтышы керек. Апрель айында 400 долларды кайра сыпаттаганда Джектин салттуу IRA баасы 7,600 XNUMX долларды түзөт. IRAга башка салымдар киргизилген эмес жана ал андан эч кандай бөлүштүрүүнү алган эмес. Джек кирешелерди жана жоготууларды төмөнкүдөй эсептейт:

Толук кайра характеризациялоо үчүн эсептөө

$400 салымы эсептөө мезгилинде $75 тапкан. Демек, Джек 475 долларды (400 доллар + 75 доллар) Рот IRAга кайра сыпатташы керек. Салык салуу максатында, 400 долларга ал Рот IRAга башынан эле жасагандай мамиле кылынат.

Кирешелерди же чыгымды эсептөө жарым-жартылай кайра мүнөздөлгөн учурда гана талап кылынат. Башка сөз менен айтканда, бүт IRA балансы recharacterized жаткан болсо, эч кандай эсептөө талап кылынбайт.

Мисалы, сиз жаңы Roth IRA түзүп, аны 3,000-жылдын январында 2020 доллар менен каржыладыңыз деп ойлойлу. 2020-жылдын октябрына карата IRA 500 доллар таап, балансты 3,500 долларга түздү. $3,000 үчүн чегерүүнү талап кылуу үчүн, сиз бул сумманы салттуу IRA салымы катары кароону чечесиз. Рот IRA башка салымдарды алган эмес же бөлүштүрбөгөндүктөн жана IRA 3,000 долларга чейин балансы жок болгондуктан, сиз толук балансты салттуу IRAга кайра сыпаттасаңыз болот.

Салыктык отчеттуулуктун формалары

Сиздин IRA сактоочу IRS боюнча IRA салымдары (сизге жана IRS үчүн) отчет берет Анкета 5498. Салым кийинчерээк кайра мүнөздөлсө да кабарланат. Эгерде сиз өз салымыңызды кайра мүнөздөсөңүз, сиз эки форма 5498 аласыз — бири баштапкы салым үчүн, экинчиси мүнөздөмө катары башка IRAга чегерилген сумма үчүн.

Сиз дагы бирин аласыз Форма 1099-R салымын биринчи алган IRA үчүн. Форма 1099-R пенсиялык эсептер боюнча бөлүштүрүү отчет үчүн колдонулат. Сиздин кароолчу 7-R формасынын 1099-графасында атайын кодду колдонуп, транзакция кайра мүнөздөлөт, демек, салык салынбайт.

Жарым-жартылай кайра мүнөздөмөлөр IRSге билдирилиши керек Анкета 8606. 8606 формасы салык декларацияңызга берилет, бирок толук кайра мүнөздөмөлөр үчүн 8606 формасын тапшыруунун кереги жок.

Жыйынтык

Мүнөздөөнү так эсептеп, отчет бербөө IRS менен көйгөйгө туш болушуңуз мүмкүн. Күмөн санасаңыз, компетенттүү адам менен кеңешиңиз салык адиси туура тандоого жана туура билдирүүгө жардам берүү үчүн.

Ошондой эле, мөөнөткө чейин сиздин Roth IRA сактоочусуна кайра сыпаттамасын тапшыруу үчүн шектенбесек болот.