Квалификациялуу пенсия планы Иш берүүчү тарабынан сунушталган инвестициялык план, ал Ички киреше кызматынын (IRS) жана ERISA жоболор. Жеке пенсиялык эсеп (IRA) сунушталбайт (мындан тышкары SEP IRAs жана ЖӨНӨКӨЙ ИРАлар) иш берүүчү тарабынан. Салттуу же Roth IRA Ошентип, техникалык жактан квалификациялуу план эмес, бирок алар пенсия сактагычтар үчүн ошол эле салык жеңилдиктерин камтыйт.
Компаниялар да камтышы мүмкүн болгон кызматкерлерге квалификациялуу эмес пландарды сунуш кылышы мүмкүн кийинкиге калтырылган компенсация пландар, бөлгөн долларлык өмүрдү камсыздандыруу жана аткаруучу бонус пландары. Булар ERISAга туура келбегендиктен, квалификациялуу пландардын салык жеңилдиктеринен пайдаланышпайт.
Негизги Takeaways
- Квалификациялуу пенсиялык пландар иш берүүчүлөр тарабынан сунушталган салыктык артыкчылыктуу пенсиялык эсептер болуп саналат жана IRS талаптарына жооп бериши керек.
- Квалификациялуу пенсия пландарынын жалпы мисалдарына 401 (к) с, 403 (б) с, SEPs жана ЖӨНӨКӨ IRA кирет.
- Салттуу IRAs, 401(k)s сыяктуу пландардын көптөгөн салыктык артыкчылыктарын бөлүшүү менен бирге, иш берүүчүлөр тарабынан сунушталбайт жана ошондуктан, квалификациялуу пландар эмес.
- IRAлар өзүн-өзү башкарат, башкача айтканда, жеке адам (жана жумуш орду эмес) пенсиялык эсепти жайгаштыруу үчүн каржы институтун тандайт жана көп учурда инвестициялык мүмкүнчүлүктөрдүн кеңири спектрине ээ.
- IRA дагы башка квалификациялык пландарга караганда төмөнкү салым чегине ээ.
Салттуу IRAs
Салттуу IRAs - бул салыктын артыкчылыктуу өсүшүнө мүмкүнчүлүк берген үнөмдөө пландары. Аларга салымдар али салык салынбаган акча менен жасалгандыктан, инвесторлор көбүнчө салыкты эсептен чыгарып алышат, бирок бул эсептен чыгаруу мүмкүн чектелген же уруксат берилген эмес, Сиздин кирешеңизге жана жумушуңузда квалификациялуу пенсияга чыгуу планыңызга жараша.
Бирок, салыктар сиз пенсияга чыга элек болсоңуз да, 72 жаштан баштап ала башташыңыз керек болгон бөлүштүрүү боюнча төлөнүшү керек. Булар деп аталат талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs); сумма сиздин жашыңызды жана эсебиңиздин балансын камтыган IRS формуласы менен аныкталат. Жалпысынан алганда, сиз аларды 1 жашка чыккандан кийинки жылдын 72-апрелине чейин ала баштасаңыз болот.
Эгер сиз 59½ жашка чыкканга чейин кандайдыр бир каражатты алып салсаңыз, сиз алган суммага киреше салыгын төлөө боюнча кадимки талапка кошумча катары 10% мөөнөтүнөн мурда алуу үчүн айыпка тартыласыз.
Ошондой эле бар канча салым кошо ала турганыңызды чектейт жыл сайын IRAга. 2022-жылы, сизде болушу мүмкүн болгон бардык IRAлар үчүн жыл үчүн жалпысынан $ 6,000 (эгер сиз 7,000 же андан улуу болсоңуз, $ 50) менен чектелесиз. 2023-жылы бул чек 6,500 долларга чейин көбөйтүлдү (же 7,500 жаштан улуу болсоңуз жана кошумча толтуруучу салым үчүн жарамдуу болсоңуз, 50 доллар).
IRA планынын провайдерлери ээлерине бенефициарларды дайындоого мүмкүндүк берет, ал эми кээ бир план ээлери бенефициарларга бир нече муунга уруксат беришет. Салттуу IRAлар жеке адамдарга салыкты кийинкиге калтыруу негизинде инвестициялоого мүмкүндүк бергендиктен, алар салыктын жогорку чегинде турган, бирок пенсияга чыкканда төмөн турган адамдар үчүн ылайыктуу.
Roth IRAs
Roth IRAs инвесторлор салымдарына салык төлөөнү талап кылат; башкача айтканда, сиз салыктан кийинки каражаттар менен салым кошосуз жана а албайсыз салыкты эсептен чыгаруу. Артыкчылык сиз пенсияга чыкканда пайда болот: бөлүштүрүүдө эч кандай салык эсептелбейт, демек, сиздин кирешеңиз Рот эсебиңизде турган жылдар бою тапкан акчага салык салынбайт. Андан тышкары, эгер сиз эсептен акчаны алып салышыңыз керек болсо, сиз алгач кошкон салымыңызды гана алып салсаңыз, сизге салык салынбайт.
401 (к) пландары IRAга караганда бир кыйла жогору салым чеги бар.
401 (к) пландары IRAга караганда бир кыйла жогору салым чеги бар.
Roth IRAs эч кандай RMDs жок; бөлүштүрүүнү баштоо талап кылынбайт. RMD жок дагы бир артыкчылыгы: Эгерде сиз каражаттарды кармап турууга мүмкүнчүлүгүңүз болсо, алар салыксыз өсө берет жана мураскорлоруңузга өткөрүлүп берилет. Бирок мураскорлор бөлүштүрүүнү талап кылышат.
Roth IRAs жеке адамдарга салыксыз негизде инвестициялоого мүмкүнчүлүк бергендиктен, алар аз салыктык кронштейнде турган, бирок пенсияга чыкканда жогорураак болушун күткөн адамдар үчүн ылайыктуу. Чынында, бар Рот IRAга салым кошууга уруксат берилген киреше боюнча чектөөлөр.
Кирешелери жогору болгондор салттуу IRA же 401 (к) акчаны айлантып, олуттуу салыктарды төлөө менен гана ача алышат. Roth IRA арткы эшикти ачуу. Бир өзгөчөлүк: Roth 401 (k) бар адамдар, салык талап кылбастан, аны Roth IRAга өткөрүп алат.
Квалификациялуу пенсия пландары
Кээ бир иш берүүчүлөр сунуш кылат аныкталган-салымы же аныкталган-жөлөкпул-квалификациялуу пенсия пландары. Жумуш берүүчүлөр ERISA эрежелерине ылайык бул пландарды түзүү үчүн АКШ өкмөтүнөн стимул алышат.
401(k)s сыяктуу аныкталган салым пландары негизинен аныкталган жөлөкпул пландарын (эски модада пенсия) алмаштырды. артыкчылыктуу модели катары. Көптөгөн иш берүүчүлөр менен кызматкерлер пенсиялык топтоо пландарына катышууну тандай алышат, мисалы 401 (к) пландар, анда иш берүүчүлөр төгүмдөрүн жана аманаттарын дал келген салык жеңилдетилген негизде өсөт.
Квалификациялуу эмес пландар ERISA көрсөтмөлөрүнө ылайык келбейт, ошондуктан алар бирдей салык артыкчылыктарын алышпайт. Алар иш берүүчүнүн мүлкү болуп эсептелет жана компаниянын кредиторлору тарабынан камакка алынышы мүмкүн. Эгерде кызматкер иштен кетсе, алар квалификациялуу эмес пландын пайдасын жоготуп коюшу мүмкүн. Артыкчылыктары салым чектөөлөр жана көбүрөөк ийкемдүүлүк болуп саналат. Аткаруучу бонус планы мисал болуп саналат.
IRA үчүн салым чектөөлөр кандай?
2022-жылы салттуу IRA жана Roth IRA үчүн жылдык салым чеги $6,000 түзөт. Эгер сиз 50 же андан улуу болсоңуз, кошумча $1,000, жалпысынан $7,000 кошсоңуз болот. 2023-жылга карата бул чек 6,500 долларга чейин көбөйтүлдү (же 7,500 жаштан жогоркулар үчүн 50 доллар).
401 (k) планы үчүн салым чектөөлөрү кандай?
2022-жылга, 401 (k) планы үчүн жылдык салым чеги 20,500 долларды түзөт. Бул 22,500-жылы 2023 50 долларга чейин көбөйөт. Эгер сиз 2022 же андан улуу болсоңуз, эки жыл үчүн тең кошумча салым кошо аласыз. 6,500-жылы бул кошумча салымдын суммасы 2023 долларды түзөт, ал эми 7,500-жылы XNUMX долларды түзөт.
Квалификациялуу жана квалификациялуу эмес пенсиялык пландын ортосунда кандай айырма бар?
Квалификациялуу пенсия пландары иш берүүчүлөр тарабынан өз кызматкерлерине сунушталат жана салык жеңилдиктерин сунуштайт. Квалификациялуу эмес пенсиялык пландар да салыктык жеңилдиктерди сунуштайт, бирок бардык кызматкерлерге сунушталбайт жана квалификациялуу пенсиялык пландар болсо, Кызматкерлердин Пенсиялык Киреше Коопсуздук Актынына (ERISA) карманбайт.
Жыйынтык
Квалификациялуу пенсия планы - бул иш берүүчү тарабынан гана сунушталган жана салыктык жеңилдиктерге ээ болгон пенсиялык план. Анын аныктамасы боюнча, IRA квалификациялуу пенсия планы эмес, анткени ал иш берүүчүлөр тарабынан сунушталбайт, 401 (k) дан айырмаланып, аларды квалификациялуу пенсия пландары түзөт.
IRAs, бирок, адамдар квалификациялуу пенсия пландары менен бирге же өз алдынча, пенсияга үнөмдөө үчүн колдоно ала турган квалификациялуу пенсия пландары сыяктуу көптөгөн өзгөчөлүктөрдү жана артыкчылыктарды бөлүшөт.
Булак: https://www.investopedia.com/ask/answers/102714/ira-qualified-plan.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo