Эгерде сиз мураска алсаңыз, а Рот IRA Жубайыңыздан, сизде башка түрдөгү эсепти башкаруу үчүн бир катар варианттар болот пайда кыла албайт.
айырмаланып, салттуу жеке пенсиялык эсептер (IRAs), Roth IRAs баш ийбейт талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs) эсеп ээсинин тирүү кезинде. Roth IRA мураска алган адам, ошондой эле салык пайдасынын бир бөлүгүн мурастайт. Өзгөчөлүктөрү көз каранды IRA бенефициары маркум менен болгон мамилеси, тирүү калган жубайлардын эң көп жана эң жакшы варианттары бар.
Жубайынын Roth IRA мураска алган жубайлар, алар кийинки эмне үчүн бир нече негизги тандоо бар. Бул жерде жубайлар өздөрүнүн шартына жараша эң жакшысын кантип тандай алышат.
Негизги Takeaways
- Жубайынан Рот ИРАны мураска алган жубайлар аны кантип чечүүнүн бир нече варианттары бар.
- Эгерде алар жалгыз бенефициар болсо, жубайлар өздөрүн эсептин ээси катары белгилей алышат жана өмүр бою талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүдөн качышат.
- Эгерде алар жалгыз бенефициар болбосо, жубайлар активдердин бир бөлүгүн мураска калган же бенефициар IRAга өткөрүп, RMDs алардын өмүрүнүн узактыгын узарта алышат.
- Roth IRAs акча эсебинде калганда салыксыз өсө берет.
- Рот бөлүштүрүү эсеп жок дегенде беш жыл бою ачык болсо, салыксыз болуп саналат.
1. Каттоо эсебинин ээси болуңуз
Алар жубайлардын которуусу деп аталган эсептин ээси болууну тандай алышат. Бул учурда, алар өмүр бою RMDs дуушар болбойт, бирок алардын бенефициарлары болот.
Салыксыз алуу үчүн коюлган талаптарга жооп бериши керек беш жылдык мөөнөттүн эрежеси ал эми тирүү калган жубайы алар чыгып жатканда 59½ жаштан кем эмес болушу керек. Бул биринчи кезекте алардын эсеби болгон сыяктуу.
Жубайлар бул опцияны колдоно алган жалгыз бенефициарлар жана алар эсептин жалгыз бенефициары болгондо гана укуктуу. Болбосо, кийинки эки варианттын бирин тандашы керек.
2. Аны тукум кууп өткөн IRAга айлантыңыз
Дагы бир вариант - мураска калган Roth IRA активдерин бир түргө өткөрүү тукум кууп өткөн IRA, ал ошондой эле бенефициар IRA катары белгилүү. Бул учурда, жубай эртеби-кечпи, же өзүнүн күтүлгөн өмүрүнө жараша, же эгер алар тандаса, 10 жылдык мөөнөттүн ичинде бөлүштүрүүгө аргасыз болот.
Эгерде бенефициар RMD ала баштагысы келбесе же алардын өмүрүнүн узактыгы бир нече жылдын ичинде эсепти бошотууну талап кылса, 10 жылдык опция мааниси болушу мүмкүн. Эскерте кетсек, 10 жылдык эреже 10 жылдын акырына чейин эсептен бардык акчаны алып салуу дегенди билдирет жана жылдан жылга RMD'лерди камтыбайт.
Мисалы, Вильманы (69 жашта) маркум күйөөсү Фредден (73 жашта) Рот ИРА мурастап, акчаны мураска калган IRA эсебине коет дейли. Ал RMD алуу үчүн 72 жашка чыкканга чейин күтө алат. Ошол учурда, ал табылган жалгыз жашоо узактыгы таблицасын колдонуп, анын RMD эсептейт Жарыяланган 590-B -ныкы Ички киреше кызматы (IRS). Мисалы, 2022-жылы 72 жаштагы адам 17.2 жыл жашайт.
Тукум кууган IRA ачуунун бир потенциалдуу артыкчылыгы - акчаны алуу 10% эрте эмес. алып салуу жазалары беш жылдыктын нормасы аткарылса. Бул акчага муктаж болгон 59½ жашка чейинки аман калган жубайлар үчүн пайдалуу болушу мүмкүн.
Бул параметр ошондой эле жубайларга башка бенефициарлардан артыкчылык берет, көп учурларда аларга RMDдерин көбүрөөк жылдар бою узартууга мүмкүнчүлүк берет. Жогорудагы мисалда, Вилма болжол менен 17.2 жыл RMDs болмок. Ошондой эле, ал 69 жашта болгондуктан, ал IRAны мураска алгандан кийин, аларды кабыл алууну баштоо үчүн үч жыл керек болот. Көбүрөөк жылдар бою бөлүштүрүүнүн жайылышы эсептеги акчаны салыксыз кошууга көбүрөөк убакыт берет.
Тескерисинче, мыйзам күчүнө киргенден бери Ар бир жамаатты пенсияга чыгууну жогорулатуу (КООПСУЗДУК) актысы 2019-жылы жубайлар эмес бенефициарлар эсепти 10 жылдын аягына чейин (же кээ бир учурларда беш жыл) түгөтүшү керек. SECURE Act жубайларды башка топтор менен бирге 10 жылдык талаптан бошотуп, аларды жарамдуу дайындалган бенефициарлар.
3. Аны накталай акчадан чыгарыңыз
Алар акчаны ала алышат бир жолку бөлүштүрүү. Жубайы мураска алган эсеп беш жылдык эрежеге туура келсе, бөлүштүрүү салыксыз болот. Бул параметрди тандоо акчага дароо муктаж болгон жаш жубайлар үчүн акылга сыярлык болушу мүмкүн. Негизги эскертүү, алар кийинчерээк аны колдонушу мүмкүн жана акчанын салыксыз өсүү мүмкүнчүлүгүн жоготуп коюшу мүмкүн.
Жаңы SECURE Act 2.0 жарамдуу пенсия эсептеринен RMD ала баштоо үчүн жашты көбөйттү. Эгер сиз 73-жылдын 1-январында же андан кийин 2023 жашка чыксаңыз, аларды 1-апрелден баштап ала башташыңыз керек. 72-жылдын 1-январынан 2020-жылдын 31-декабрына чейин 2022ге чыккандар ошол жашта өтүшү керек.
Жаңы SECURE Act 2.0 жарамдуу пенсия эсептеринен RMD ала баштоо үчүн жашты көбөйттү. Эгер сиз 73-жылдын 1-январында же андан кийин 2023 жашка чыксаңыз, аларды 1-апрелден баштап ала башташыңыз керек. 72-жылдын 1-январынан 2020-жылдын 31-декабрына чейин 2022ге чыккандар ошол жашта өтүшү керек.
Жубайынан мураска калган Рот IRAга кантип салык салынат
Roth IRAs акча эсебинде калганда салыксыз өсө берет. Бул сиз жубайсызбы же жокпу, чындык (жана жагымдуу өзгөчөлүктөрүнүн бири болуп саналат мүлк-пландоо максаттары үчүн Roth IRA колдонуу).
Баштапкы эсеп ээсинин бөлүштүрүүлөрү салымдары салык салынбайт (анткени алар салыктан кийинки долларлар менен жасалган) жана эсептен түшкөн кирешени бөлүштүрүү жогоруда түшүндүрүлгөндөй, эсеп беш жылдык эрежеге жооп бербесе гана салык салынат. Эрте бөлүштүрүүгө 10% салык жубайы эсеп ээси катары өзүн-өзү көрсөткөн IRAларга гана тиешелүү.
IRA ээси өз жубайын бенефициар катары атоо керекпи?
Жок. IRS муну айтат a бенефициар "ээси пайда алуу үчүн каалаган адам же уюм" боло алат. Бул жубайы, досу, ишенимдүү адамы, эсеп ээсинин мүлкү же кайрымдуулук уюму болбогон тууган болушу мүмкүн. IRA дагы бир нече бенефициарларга ээ болушу мүмкүн.
IRS "жубай" дегенди кантип аныктайт?
Федералдык салык максаттары үчүн, жубай "башка адам менен мыйзамдуу түрдө никеде турган жеке адам". Мыйзамдуу никеге туруу никенин «никеге турган Америка Кошмо Штаттарынын мамлекети, ээлиги же аймагы тарабынан таанылат» дегенди билдирет. Чет өлкөлүк юрисдикцияда никеге турган адамдар федералдык салык максаттары үчүн никелүү деп таанылат "эгер мамилелер Америка Кошмо Штаттарынын жок дегенде бир штатынын, ээлик кылуусунун же аймагынын мыйзамдарына ылайык нике деп таанылса." Бул аныктамалардын экөө тең карама-каршы жыныстагы жана бир жыныстуу никелерге бирдей колдонулат. Мыйзам катталган үй-бүлөлүк шериктештиктеги, жарандык союздагы же башка ушул сыяктуу расмий мамилелердеги жеке адамдарды жубайлар деп тааныбайт, "мындай мамилелер түзүлгөн Америка Кошмо Штаттарынын штатынын, ээлигинин же аймагынын мыйзамы боюнча нике катары аталбаган. ”
Сиз RMDдерди албасаңыз эмне болот?
RMD ала албаган салык төлөөчүлөр IRS деп атаган нерсеге дуушар болушат "ашыкча топтоо үчүн айып.” Бул адам RMD катары алышы керек болгон сумма менен алар алган сумманын (эгерде бар болсо) ортосундагы айырмага 50% салык. IRS, эгерде "сиз бөлүштүрүүнүн көлөмүндөгү кандайдыр бир жетишсиздик негиздүү катадан улам болгонун көрсөтсөңүз жана жетишсиздикти жоюу үчүн акылга сыярлык чараларды көрүп жатасыз" деп жазаны толугу менен же бир бөлүгүнөн баш тарта алат. Жаңы SECURE Act 2.0 жазаны 25% га чейин кыскартты жана ал 2023 салык жылынан башталат.
Жыйынтык
Жубайлар башка бенефициарларга караганда Roth IRAны мурастап алганда көбүрөөк ийкемдүүлүккө ээ болушат жана алар өмүр бою RMDден кача алышы мүмкүн, эсепти кийинки муунга өткөрүп беришет. Жогорудагы талкуудан көрүнүп тургандай, мураска калган IRA боюнча эрежелер-Рот жана салттуу да— шайтандай татаал. Алар ошондой эле Конгресс тарабынан каалаган убакта өзгөрүшү мүмкүн, андыктан эгер сиз IRAны мурастап алсаңыз жана жетиштүү акча тартылса, эксперттик кесипкөй жетекчилик үчүн акы төлөө жакшы болмок.
Булак: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo