Капиталдык кирешелер жана капиталдык жоготуулар экөө тең салыктык таасирин тийгизет. Акцияларды пайда үчүн сатканыңызда, сиз ошол кирешеге салык төлөйсүз. Бул салыктар капиталдык өсүш чендердин негизинде эсептелет. Бирок, инвестицияга келгенде, IRS сизге жыл бою таза кирешеңиздин негизинде салык салат. Бул жыл ичинде алган ар кандай инвестициялык жоготууларды эсепке алгандан кийин тапкан пайдаңыздын жалпы суммасына жараша салыктарды эсептейсиз дегенди билдирет. Эгер сиз бул процессти жөнөкөйлөтө аласыз каржылык кеңешчи менен иштөө салык пландаштыруу боюнча адистешкен.
IRS капиталдын кирешесин кантип аныктайт
Капиталдын өсүшү киреше алуу үчүн инвестицияны сатканыңызда тапкан акчаларыңыз. Бул жерде түшүнүү үчүн үч негизги элемент бар. Биринчиден, капиталдык кирешелер эсептелет таза пайда эмес, пайда катары. Мисалы, сиз акцияны сатканыңызда, ошол акцияны сатуудагы капиталдык кирешеңиз акциянын сатуу баасы минус акция үчүн төлөгөн баада катары эсептелет.
Ошентип, бир акцияга 10 доллардан 50 акция сатып алдың дейли. Бул акцияны сатып алуу үчүн 500 доллар төлөп бермексиз.
Андан кийин, сиз 10 акцияны бир акцияга 60 доллардан сатасыз дейли. Бул акцияны сатуу үчүн сиз $600 таза болмоксуз. Бул акцияларды сатуудан 100 доллар пайда табасыз (сатуу баасы 600 доллардан 500 доллардан кемитилсе). Бул $100 пайда салык салынуучу капиталдын кирешеси болуп саналат.
Экинчи, капиталдык пайда ишке ашыруу керек салык салуу үчүн. Салык салуу максатында, сиз инвестициялык активди сатууну аяктагандан кийин капиталдын кирешеси ишке ашат. Активдин баасынын жөнөкөй өзгөрүшү капиталдын кирешесин же жоготууларын козгобойт, эгерде сиз активди бүгүн саткан болсоңуз, алар жөн гана сиздин потенциалдуу баага көз салышат. Демек, эгерде сиздин акцияңыздын баасы 2022-жылы көтөрүлсө, сиз салыкка карыз эмессиз. Бирок, эгерде сиз ошол акцияны сат жана бул сатуудан түшкөн акчаны 2022-жылы алсаңыз, 2022-жылы салыкка карыз болосуз.
Капиталдык жоготуулар деген эмне
Киреше сыяктуу эле, сиз жыл сайын капиталдын кирешесине салык төлөйсүз. Бул жыл ичинде инвестицияларды сатуудан тапкан кирешеңизди кошуп, ар бир жылдын 15-апрелинде салыктарды бир жолку суммада төлөп турасыз дегенди билдирет. Бирок, салык салынуучу капиталдын кирешеси таза кирешеңиз катары эсептелет, башкача айтканда, сиз кошулганыңызды билдирет. жыл ичиндеги кирешеңизди, андан кийин бардык жоготууларыңызды чыгарып салыңыз. Натыйжада, ошол жыл үчүн сиздин таза, салык салынуучу капиталдык кирешеңиз.
Капиталдык жоготуулар Сиз акча жоготкон акциялар сыяктуу инвестициялык активди сатуу катары аныкталат. Капиталдык пайда сыяктуу эле, жоготууларды ишке ашыруу керек. Бул чындыгында сатууну аяктоо жана тиешелүү акча чогултуу керек дегенди билдирет; жөн гана баалардын өзгөрүшү жоготууга алып келбейт. Капиталдык жоготууларды кирешелер сыяктуу эле, сатуу баасын минус төлөнгөн бааны эсептейсиз.
Ошентип, бир акцияга 10 доллардан 50 акция сатып алдың дейли. Бул акцияны сатып алуу үчүн 500 доллар төлөп бермексиз. Андан кийин, сиз ошол 10 акцияны бир акция үчүн 40 доллардан, 400 доллардан сатасыз дейли. Сиз бул акцияларды сатуудан 100 доллар жоготуп алмаксыз (сатуу баасы 400 доллардан 500 долларга аз). Бул 100 долларлык айырма сиздин капиталыңыздын жоготуусу.
Сиздин салыктар боюнча капиталдык жоготууларды кантип чегерүү
Капиталдык жоготуулар, анын ичинде акцияларды сатуудан түшкөн кирешелер сиздин салык салынуучу капиталыңыздын кирешесин долларга долларга азайтат. Эгерде сиз кайсы бир жылда канча киреше тапсаңыз, анда бул сиздин салык салынуучу капиталыңыздын кирешесин толугу менен жок кылышы мүмкүн. Эгер сиз жасагандан көбүрөөк жоготсоңуз, анда капиталдык жоготуулардын чектелген суммасын киреше салыгын чегерүү катары кадимки кирешеңизге которуп аласыз. Бул жерде сиздин салыктарыңыздан капиталдык жоготууларды чегерүүнүн эки негизги жолу бар.
1. Капиталдын кирешесинен чегерүү
Салыктарды төлөп жатканда, сиз өзүңүздүн узак жана кыска мөөнөттүү капиталыңыздын кирешесин эсептейсиз. Узак мөөнөттүү капиталдын кирешеси - бул бир жылдан ашык кармалып турган активдерди сатуудан алган бардык пайдаларыңыз жана капиталдын өсүшүнө салыктын төмөнкү ставкасы боюнча салык салынат. Кыска мөөнөттүү капиталдын кирешеси - бул сиз бир жылдан аз убакытка ээ болгон активдерди сатуудан алган бардык пайдаларыңыз. Бул жөнөкөй киреше катары салык салынат.
Андан кийин, сиз ошол эле негизде узак мөөнөттүү жана кыска мөөнөттүү жоготууларды аныктоо, ошондой эле капиталдык жоготууларды эсептеп.
Капитал жоготууларыңыз биринчи кезекте ошол эле категориядагы капиталдык кирешелерди компенсациялайт. Бул узак мөөнөттүү жоготуулар биринчи кезекте узак мөөнөттүү пайданы жана кыска мөөнөттүү жоготуулар биринчи кезекте кыска мөөнөттүү пайданы компенсациялай турганын билдирет. Сиздин жоготуулар кирешеңизден ашкандан кийин, ошол категориядагы жоготууларды экинчисине өткөрүп бере аласыз.
Мисалы, сиз бир жыл ичинде төмөнкү соода профилине ээ болдуңуз дейли:
Узак мөөнөттүү пайда: $1,000
Узак мөөнөттүү жоготуулар: $500
Кыска мөөнөттүү пайда: $250
Кыска мөөнөттүү жоготуулар: $400
Биринчиден, сиз өзүңүздүн узак мөөнөттүү жоготууларыңызды узак мөөнөттүү кирешеңизден чыгарып саласыз, бул сизге салык салынуучу узак мөөнөттүү капиталдык кирешени жылына $500 ($1,000 - $500) менен калтырасыз. Кийинки нерсе - кыска мөөнөттүү жоготууларыңыздын эсебиңизден чыгарып салуу кыска мөөнөттүү пайда. Сиздин кыска мөөнөттүү жоготуулар сиздин кыска мөөнөттүү кирешеңизден көбүрөөк болгондуктан, бул сизге нөлдүк салык салынуучу кыска мөөнөттүү капиталдык кирешени (250 доллар киреше - 400 доллар жоготуу) калтырат.
Сиз азыр ашыкча жоготууларды бир категориядан экинчисине өткөрүп бересиз. Бул учурда, сиздин кыска мөөнөттүү жоготуулар 150 долларга кыска мөөнөттүү кирешеңизден ашты. Ошентип, сиз калган узак мөөнөттүү кирешеңизди ошол суммага азайтып, салык салынуучу узак мөөнөттүү капиталдын кирешеси жылына $350 (жоготуудан кийин $500 узак мөөнөттүү пайда - $150 ашыкча кыска мөөнөттүү жоготуулар) менен калат.
2. Кирешеден ашыкча жоготууларды алып салуу
Капиталдык жоготуулар кадимки киреше салыгы үчүн чектелген өлчөмдө колдонулушу мүмкүн. Эгерде сиздин жалпы капиталдык жоготууларыңыз жалпы кирешеңизден ашып кетсе, анда сиз бул жоготууларды кадимки кирешеңизге чегерүү катары өткөрөсүз. Жыл сайын сиз киреше салыгы боюнча 3,000 долларга чейинки капиталдык жоготууларды талап кыла аласыз (чейин) $1,500 өзүнчө арыз берген жубайлар үчүн). Эгерде сиздин жоготууларыңыз 3,000 доллардан ашса, анда сиз бул жоготууларды кийинки жылдары салыктык чегерүү катары көтөрө аласыз.
Ошентип, мисалы, сизде абдан бар деп айтыңыз базарда жаман жыл. Сиз акцияларды 10,000 15,000 долларга жалпы кирешеге сатасыз, бирок башка акцияларды жалпы жоготууга 10,000 5,000 долларга сатасыз. Сиз ошол жоготуулардын алгачкы XNUMX XNUMX долларын капиталдык кирешеңизден чыгарып салсаңыз болот, бул сизге жыл үчүн салык салынуучу капиталдын кирешесин калтырбайт. Бул XNUMX долларлык ашыкча капиталды жоготууга алып келет.
Сиз бул жоготуулардын 3,000 долларын чегерүү катары талап кыла аласыз жөнөкөй киреше салыгы жыл үчүн. Андан кийин, кийинки жылы, калган 2,000 долларды ошол жылдын киреше салыгы боюнча чегерүү катары талап кыла аласыз.
Салык жоготууларын жыйноо
Акыр-аягы, бул теманы толук талкуулоо бул макаланын чегинен тышкары болсо да, кылдат инвестициялоо менен сиз "салыктык жоготууларды жыйноо.” Бул салыктарыңыздан чегерүүлөрдү максималдуу көбөйтүү үчүн активдерди чыгымга сатуу практикасы.
адатта, салык жоготуу түшүмүн колдонуу үчүн мыкты жолу ансыз да рентабелдүү эмес активдерди сатуу убактысын аныктоо үчүн. Эгер сиз баары бир акцияга акчаңызды жоготуп алсаңыз, сатууну салык салынуучу капиталдын кирешесин азайтуунун айланасында түзүү пайдалуу болушу мүмкүн.
Жыйынтык
Жыл сайын сиз жыл үчүн жалпы капиталдык кирешеңизге салык салынат. Бул акцияңызды сатуудан акча тапканыңызда, акцияларды сатууда жоготкон акчаңызды алып салсаңыз болот, бул жыл ичинде салык салынуучу капиталдын жалпы кирешесин азайтууга мүмкүндүк берет. Бул маанилүү практика, өзгөчө, эгерде сиз профессионал менен иштебесеңиз, анда сиз өзүңүздүн максималдуу мүмкүнчүлүктөрүңүздү арттыра аласыз. салыктык чегерүүлөр жана карызыңызды азайтыңыз.
Салыктар боюнча кеңештер
Потенциалдуу жоготуулардан качуу ар дайым жакшы, бул жерде сиз жардам сурап кайрылсаңыз болот. Сиз өзүңүздүн активдериңизди башкара ала турган каржы кеңешчиси менен иштей аласыз же активдерди туура бөлүштүрүү планын түзүүгө жардам бере аласыз. Туура каржы кеңешчисин табуу кыйынга турбашы керек. SmartAsset акысыз куралы Сиздин аймакты тейлеген үч каржылык кеңешчиге чейин сизге дал келет жана кайсынысы сизге туура келерин аныктоо үчүн кеңешчиңиз менен эч кандай акысыз маектеше аласыз. Эгер сиз каржылык максаттарыңызга жетүүгө жардам бере турган кеңешчи табууга даяр болсоңуз, азыр баштоо.
Салыктык жоготууларды жыйноо бул макаланын чегинен тышкары болушу мүмкүн, бирок SmartAssetтин Элизабет Степлтон темага кирип кетет. Эгер сиз биржада акчаны жоготуп алышыңыз керек болсо, аны кантип эсепке алууну үйрөнүңүз.
Сүрөт кредит: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
кызмат Сиздин салыктар боюнча запастык жоготууларды кантип чегерүү биринчи пайда SmartAsset блогу.
Булак: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html