Сиз иштеген жылдарыңызды пенсияга чогултуу менен өткөрдүңүз. Бирок сиз кайрымдуулукка үзгүлтүксүз кайрымдуулук кылып турганыңызга да ишендиңиз. Сиз пенсияга чыккандан кийин кирешеңиз чектелиши мүмкүн. Бирок сиз кайрымдуулук максаттарыңыздан баш тарткыңыз келбейт. Ошентип, кантип пенсияга чыкканда сүйүктүү кайрымдуулук уюмдарыңызга кайрымдуулук кыла аласыз?
Жеке пенсиялык эсептен (IRA) акча кайрымдуулук үчүн берилиши мүмкүн. Эмнеси болсо керек, жашыңа жетип калсаң талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүлөр Салттуу IRAларыңыздан (RMDs) бул акчаны кайрымдуулукка берүү менен аларга салык төлөөдөн качсаңыз болот. Эгер бул сиз каалаган нерсе болсо, жакшы жаңылык бар, анткени бул салык жеңилдиги 2015-жылы туруктуу болуп калган. Сиз жөн гана кылдат эрежелерди сактоо үчүн шектенбесек болот. Бул жерде сиз эмнени билишиңиз керек.
Негизги Takeaways
- IRAдан түшкөн каражаттар туура жасалган болсо, кайрымдуулук үчүн колдонулушу мүмкүн.
- IRAдан жасалган кайрымдуулук квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү деп аталат.
- Кайрымдуулук жардамдарына салык жеңилдиктерин пенсиялык топтоо боюнча салык жеңилдиктери менен айкалыштырууга болбойт.
- IRAдан жасалган кайрымдуулук IRAнын салык жылы үчүн талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнүн бардыгына же бир бөлүгүнө жооп бере алат.
- QCDs IRA ишенимдүү адамы тарабынан эсеп ээсинин жылдык салык декларациясынын 1099-R формасы боюнча билдирилиши керек.
Квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү (QCD) кантип иштейт
Салттуу IRAдан бөлүштүрүү, адатта, салыктарды алып келет, анткени эсеп ээси салым кошкондо акчага салык төлөгөн эмес. Бирок 70½ же андан улуу жаштагы аккаунт ээлери, алар түздөн-түз а салттуу IRA квалификациялуу кайрымдуулук үчүн салык салынуучу бөлүштүрүү катары каралбастан 100,000 XNUMX долларга чейин кайрымдуулук кыла алат. Дедукция донордукту эффективдүү төмөндөтөт такталган дүң киреше (AGI).
Донорлор IRS эрежелерин квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү (QCDs) үчүн сактоого тийиш. Бул кайрымдуулук IRA rollovers деп аталат. Көпчүлүк чиркөөлөр, коммерциялык эмес кайрымдуулук уюмдары, билим берүү уюмдары, коммерциялык эмес ооруканалар жана медициналык изилдөө уюмдары квалификациялуу 501(c)3 уюмдар. Кайрымдуулук уюму да тартуу үчүн салык төлөбөйт.
Бул салык жеңилдиги донордун тартууну чегерүү катары талап кыла албайт дегенди билдирет А тиркемеси алардын салык декларациясы. Бирок, салык төлөөчүлөрдүн көбү, балким, алардын чегерүүлөрүн формага көрсөтүшпөйт, айрыкча кийин Салык арзандашы жана Jobs Act (TCJA) базалык стандарттык чегерүүнү көбөйттү. 2022 жана 2023 салык жылдары үчүн стандарттык чегерүү төмөнкү таблицада белгиленген:
| 2022 жана 2023 Стандарттык чыгарып салуулар | ||
|---|---|---|
| Берүү абалы | 2022 | 2023 |
| жалгыз | $12,950 | $13,850 |
| Үй-бүлө менен өзүнчө документ тапшыруу | $12,950 | $13,850 |
| Үй-бүлө башчысы | $19,400 | $20,800 |
| Биргелешип арыз берүү | $25,900 | $27,700 |
| Аман калган жар | $25,900 | $27,700 |
булагы: Ички киреше кызматы Rev. Proc. 2021-45 жана Ички киреше кызматы Rev. Proc. Ички киреше бюллетени: 2022-45
Жылдык кирешеси Medicare премияларына таасир эткен салык төлөөчүлөр бул жобо премиум баасын көзөмөлдөөгө жардам берет деп табышы мүмкүн.
Эгерде сиз чегерүүлөрүңүздү тизмектеп көрсөңүз, IRA эмес булактардан алынган кайрымдуулуктарды талап кыла аласыз.
Эгерде сиз чегерүүлөрүңүздү тизмектеп көрсөңүз, IRA эмес булактардан алынган кайрымдуулуктарды талап кыла аласыз.
Квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү (QCDs) жана IRA бөлүштүрүү
RMD - бул инвестор кээ бир пенсиялык эсептеринен, анын ичинде IRAлардан чыгарышы керек болгон акчанын суммасы. RMD алуу үчүн минималдуу жаш курагы 70½ болгон Пенсияны жогорулатуу үчүн ар бир жамаатты орнотуу (КООПСУЗ) Мыйзам аны 72ге көтөрдү. Ошентип, салттуу IRA ээлери 72 жашында RMD ала башташы керек, болбосо салык санкцияларына дуушар болушат.
Түздөн-түз IRAдан жасалган кайрымдуулуктар салык жылы үчүн IRAнын RMDтеринин бардыгына же бир бөлүгүнө жооп бере алат. Кайрымдуулук 31-декабрга чейин ошол жылдын салык декларациясына колдонула турган сумманы алышы керек.
Салык төлөөчүнүн AGIнин 60% ашкан кайрымдуулук суммасына чегерүүгө тыюу салган IRS эрежесинен улам, QCD кайрымдуулук каражаттарынын баарын же бир бөлүгүн кармай албаган адамдар үчүн жакшы тандоо. Бул эреже марттык менен берген бай салык төлөөчүлөргө гана таасир этет окшойт, бирок кирешеси аз же такыр жок пенсияга чыккан, дагы эле чегерилүүчү кайрымдуулук кылууну каалаган адамдарга да тиешелүү.
Roth IRAs эсептин ээси тирүү кезинде бөлүштүрүүнү талап кылбаңыз, андыктан бул жобо алар үчүн иштебейт.
Roth IRAs эсептин ээси тирүү кезинде бөлүштүрүүнү талап кылбаңыз, андыктан бул жобо алар үчүн иштебейт.
Өлгөндөн кийин IRA тартуу
IRA активдерин кайрымдуулук кылуунун дагы бир жолу - донор өлгөндөн кийин, кайрымдуулук уюмун атайын уюм деп атап бенефиция кармоочу аял ИРАнын. Бул аткарылгандан кийин, кайрымдуулук кыймылсыз мүлк эсептелгенден кийин, менчик ээси бенефициар формасында көрсөткөн эсептин активдеринин кандай пайызын алат.
Кайрымдуулук уюмун (же кайрымдуулук уюмдарын) бенефициар катары атоого жана сиз тирүү кезиңизде эмес, өлгөнүңүздөн кийин IRAдан каражаттарды тартуунун кээ бир кошумча артыкчылыктары бар. Сиз гана эмес, белгилүү бир пайыздарды бөлүштүрүүнү тандай аласыз мураскорлор жана кайрымдуулук уюмдары, бирок сиз ошондой эле каражаттарды сизге жакын жана кымбат болгон себептерге каржылык колдоо көрсөтүү үчүн колдоно аласыз. Эгер сиз эсебиңиздин бардык балансын кандайдыр бир максатка которууну тандасаңыз, ал кайрымдуулук толугу менен пайда алат.
Сиздин өлгөндөн кийин IRA кайрымдуулук менен байланышкан салык жеңилдиктери да бар. Мисалы, мүлктөр бөлүштүрүлгөндөн кийин мураскорлоруңуз киреше салыгы үчүн жоопкерчилик тартпайт. Мындан тышкары, ар кандай мүлк салыктары кайрымдуулук салыктык чегерүү менен компенсацияланышы мүмкүн, эгерде берилген активдердин наркы дүң мүлккө кошулса.
тартып бөлүштүрүү ЖӨНӨКӨЙ ИРАлар QCD болууга укугу жок.
тартып бөлүштүрүү ЖӨНӨКӨЙ ИРАлар QCD болууга укугу жок.
Талаптарды тапшыруу
Эгер сиз IRA аркылуу катталган кайрымдуулук уюмуна кайрымдуулук кылууну чечсеңиз, которуу жөнүндө кабарлашыңыз керек. IRA ишенимдүү адамы колдонушу керек IRS формасы 1099-R эсеп ээсинин жылдык салык декларациясында QCD жөнүндө отчет берүү. Ошондой эле ээлери кайрымдуулуктун датасын, кайрымдуулуктун эсебин, берилген сумманы жана кайрымдуулукту алган кайрымдуулукту эсепке алышы керек.
Чечимди тастыктоо үчүн кайрымдуулуктан донор салымдын ордуна эч кандай товарларды же кызматтарды албагандыгы тууралуу квитанция талап кылынат. Кайрымдуулуктун суммасы алмашуу үчүн алынган ар кандай товарлардын же кызмат көрсөтүүлөрдүн наркына азайтылат жана тартуунун ошол бөлүгү салык салынат.
Кайрымдуулук үчүн IRA бөлүштүрүү салыксызбы?
Салттуу IRA бөлүштүрүү салык салынуучу киреше катары каралат, демек, сиз өз эсебиңизден алган суммага салык төлөйсүз. Ошол эле эреже, бирок, кайрымдуулук үчүн колдонулбайт. IRS сизге IRAдан талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү салыксыз негизде квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү катары колдонууга мүмкүндүк берет. Бирок, тартууланган сумма үчүн салыктык чегерүүлөрдү талап кыла албасыңызды унутпаңыз.
Кайсы жакшы салык жеңилдиги: Стоктун кайрымдуулук салымдары же IRA?
Сиздин IRAдан квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүү катары кайрымдуулук, сиз киреше катары талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү алган болсоңуз, тартууланган суммага эч кандай салык төлөбөйсүз дегенди билдирет. Бирок сиз жылдык салык декларацияңызга чегерүү катары сумманы талап кыла албайсыз. Бирок акциялардан салым кошуу узак мөөнөттүү келечекте сизге көбүрөөк пайда алып келиши мүмкүн, өзгөчө, эгерде сиз акцияны бир жылдан ашык кармап турсаңыз жана анын баалуулугу ал берилген учурда бааланса. Бул капиталдын кирешесин түшүнбөстөн акциянын толук адилеттүү рыноктук наркын алып салууга мүмкүндүк берет.
Кайсы жашымда мен IRAдан квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрө алам?
Сиз 70½ жашка чыкканыңызда IRAдан квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрө баштасаңыз болот. Сиздин IRAдан түзүлгөн бардык QCDлер IRS тарабынан кадимки киреше катары салык салынуучу суммалар менен чектелиши керек экенин унутпаңыз.
Кайрымдуулук уюмдары Квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрүүгө укуктуу?
Сиз каалаган 501(c)(3) уюмуна квалификациялуу кайрымдуулук бөлүштүрө аласыз. Булар салыктан чегерилген кайрымдуулуктарды ала турган жалгыз топтор. Талапка жооп бербегендер жеке фонддор жана донорлор кеңеш берген топтор.
Жыйынтык
Кайрымдуулук кылуу үчүн IRA колдонуу салык эсебин төмөндөтүүгө жардам берет татыктуу ишке жардам берүү. Бөлүштүрүү ээсине же бенефициарына эмес, түздөн-түз кайрымдуулук уюмуна жүргүзүлүшү керек. Бардык бөлүштүрүү текшерүүлөрү кайрымдуулукка төлөнүшү керек, болбосо алар салык салынуучу бөлүштүрүү катары эсептелет. Муну кантип ишке ашыруу керектиги жөнүндө IRA сактоочусу менен сүйлөшүп, кайрымдуулукка каражат жетүү үчүн жетиштүү убакыт калтырууну унутпаңыз.
Булак: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo