2021-2022-жылдарга капиталдын кирешеси жана дивиденддердин ставкалары

Негизги артыкчылыгы - бул капиталдык жоготуулар капиталдын кирешесинин ордун толтура алат. Эгерде бул мисалдагы инвестор бир календарлык жылда эки үлүштү тең сатса, анда ал $1 киреше менен 2 долларлык чыгымды бириктиргенден кийин $1 салык салынуучу капиталдын таза кирешесине ээ болот. Эгерде жалпы жоготуулар жалпы кирешеден ашып кетсе, анда таза жоготуулар жылына эмгек акы сыяктуу 3,000 долларга чейин "жөнөкөй" кирешенин ордун толтурушу мүмкүн.

Дагы бир артыкчылыгы - пайдаланылбаган капиталдык жоготуулар келечектеги капиталдык кирешелерди жана кадимки кирешени жабуу үчүн өткөрүлүп берилиши мүмкүн. Узак мөөнөттүү капиталдын кирешеси - бул бир жылдан ашык кармалган инвестициялардан түшкөн пайда. Аларга 0%, 15% же 20% жагымдуу ставкалар боюнча салык салынат.

Кыска мөөнөттүү капиталдын кирешеси бир жыл же андан азыраак болгон инвестициялар боюнча пайда болот. Алар кадимки кирешеге тиешелүү жогорку ставкалар боюнча салык салынат. Бул көп учурда соодагерлер билиши керек болгон маанилүү айырмачылык.

Дивиденддер жана 3.8% кошумча салык

Узак мөөнөттүү пайда үчүн жагымдуу төмөнкү чендер, ошондой эле алардын көбү болуп саналат "квалификациялуу" дивиденддерге тиешелүү. Башка дивиденддерге эмгек акы сыяктуу жөнөкөй киреше үчүн жогорку ставкалар боюнча салык салынат.

Бирок, 3.8 доллардан жогору дүң кирешеси (AGI) жана 200,000 доллардан жогору AGI менен бирге арыз берген көпчүлүк жубайлар үчүн таза инвестициялык кирешеге 250,000% кошумча салык колдонулат. Бул кошумча салык инфляцияга индекстелбеген ошол босогодон ашкан таза инвестициялык кирешенин суммасына гана тиешелүү.

Мисалы, бир салык төлөөчү 150,000 60,000 долларды түзгөн эмгек акы жана бонус сыяктуу кирешелерди, ошондой эле салык салынуучу капиталдын 20,000 3.8 доллары жана 30,000 200,000 доллар дивиденддерди алды деп айтыңыз. Бул файл берүүчү XNUMX доллардан XNUMX% салык төлөшү керек, бул анын AGI суммасы XNUMX доллардан жогору.

Кошумча салыктан улам, эң жогорку класстагы салык төлөөчүлөр узак мөөнөттүү кирешелери жана дивиденддери боюнча 23.8% ордуна 20% карыз болушат. Бул киреше үчүн 15% кашаадагы кээ бир инвесторлор 3.8% кошумча салыкты жарым-жартылай же толугу менен төлөшү керек, анткени алардын оңдолгон дүң кирешеси $250,000/$200,000 босогодон жогору.

Бул жерде дагы бир мисал. Бир эле толтуруучунун 210,000 50,000 доллары туураланган дүң кирешеси бар дейли, анын 15 3.8 доллары инвестициядан жана квалификациялуу дивиденддерден узак мөөнөттүү пайдадан түшкөн пайда. Анда бул салык төлөөчүнүн бардык инвестициялык кирешесине 10,000% ставка менен салык салынат. Ал ошондой эле 200,000 10,000 долларга кошумча 18.8% карыз болот, анткени бул XNUMX XNUMX доллардан ашкан сумма. Ошентип, XNUMX доллардын курсу XNUMX% ды түзөт.

Нөлдүк чен кандай колдонулат

Бул жерде жөнөкөйлөтүлгөн мисал. Джанет 30,000-жылга салык салынуучу жөнөкөй кирешеси менен 2021 12 доллары бар бирдиктүү салык төлөөчү деп айтыңыз, мисалы, салыксыз муниципалдык облигациялардын пайыздары үчүн. Анын салык салынуучу кирешесине киреше салыгы кашааларында көрсөтүлгөндөй, XNUMX% га чейинки ставкалар колдонулат.

Бирок Жанеттин дагы $20,000 узак мөөнөттүү капиталы бар. Бул анын салык салынуучу кирешесинин 30,000 50,000 долларынын үстүнө "үйөлөт", анын жалпы салык салынуучу кирешеси 2021 15 долларды түзөт. 40,401-жылга капиталдын өсүшү үчүн 10,400% кашаа жалгыз толтуруучулар үчүн салык салынуучу кирешенин 15 долларынан башталат. Натыйжада, Джанет 9,600 XNUMX долларга жакын кирешесине нөлдүк салык жана анын XNUMX XNUMX долларына XNUMX% карыз болмок.

Көпчүлүк жеке адамдар үчүн быйылкы салыктын акыркы мөөнөтү 18-апрель. Салыктарды тапшыраардан мурун көбүрөөк билгиңиз келеби? WSJ Салык Guide 2022 окуу үчүн бул жерден катталыңыз.

Лаура Сондерске кат жазыңыз [электрондук почта корголгон] жана Ричард Рубин ат [электрондук почта корголгон]