Simple IRA пландары ERISA эрежелерине баш ийеби?

The Кызматкерлердин пенсиялык кирешелеринин коопсуздугу жөнүндө мыйзам (ERISA), анын ичинде жумуш берүүчү тарабынан каржыланган пенсия пландарын камтыйт Жөнөкөй жеке пенсиялык эсептер (Жөнөкөй IRAs). Жөнөкөй IRAлар 100дөн аз кызматкерлери бар ишканаларга жумушчулары үчүн салыктын жеңилдетилген пенсия планын түзүүнү жеңилдетүү үчүн иштелип чыккан.

Бул жерде ERISA эрежелери ЖӨНӨКӨЙ IRAларга кандайча колдонуларын карап көрөлү.

Жөнөкөй IRA үчүн ERISA талаптары

SIMPLE дегенди билдирет Кызматкерлер үчүн аманаттарды стимулдаштыруу пландары. Жөнөкөй IRAларда отчеттуулук жана административдик жүк жок квалификациялуу пенсия пландары (сыяктуу 401 (к) с) кылыңыз жана аларды орнотуу оңой.

1974-жылы кабыл алынган ERISA иш берүүчүнүн пенсиялык пландарын структуралаштыруу жана башкаруу боюнча талаптарды майда-чүйдөсүнө чейин камтыйт. Жөнөкөй IRAлар үчүн, ERISA кайсы кызматкерлердин жарамдуу экенин жана компания кызматкерлердин салымдарын кантип чечерин айтып берет.

Иш берүүчүлөр а ичинде пландын өзгөчөлүктөрүнүн чоо-жайын так келтириши керек Кыскача пландын сүрөттөлүшү. Бул документте кызматкерлердин укуктары жана иш берүүчүлөрдүн милдеттери боюнча түшүндүрмө камтылган.

ERISA иш берүүчүлөргө талаптарды ылайыкташтыруу үчүн бир аз ийкемдүүлүктү берет, бирок жалпысынан 21 жаштан жогору, жок дегенде бир жыл кызмат өтөгөн бардык кызматкерлер планга жарамдуу болушу керек. Кээ бир иш берүүчүлөр кызматкерлерге тезирээк, кээде атүгүл дароо эле жарамдуу болууга уруксат бериши мүмкүн.

Кызматкердин салымы эрежелери

ERISA ошондой эле кызматкерлердин салымдарын башкарууга байланыштуу негизги маселелерди аныктайт. Жөнөкөй IRA үчүн эмгек акыны кийинкиге жылдыруу боюнча чегерүүлөр, мисалы, катышуучунун эсебине акча каражаты катышуучунун эмгек акысынан кармалып калган айдан кийинки айдын аягына чейин салынышы керек.

Жөнөкөй IRAлар салым чектөөлөрүнө дуушар болушат. 2022-жылы кызматкерлер 14,000 15,500 долларга чейин салым кошо алышат (2023-жылы 50 3,000 долларга чейин көтөрүлөт). 2022 жаштан жогоркулар 3,500-жылы кошумча 2023 доллар (XNUMX-жылы XNUMX доллар) салым кошо алышат. салым кошуу.

Иш берүүчү бул сумманы долларга дал келтире алат, кызматкердин компенсациясынын эң көп дегенде 3%. Же альтернатива катары, иш берүүчү кызматкердин салымдарын талап кылбастан, ар бир кызматкердин компенсациясынын 2% кошо алат. Бул а катары белгилүү тандалбаган салым.

Салым чектөөлөр болуп саналат Жөнөкөй IRA үчүн жогору а караганда салттуу or Рот IRA, бирок 401(k) үчүн чектерден төмөн. 2022-жылга, салттуу жана Roth IRAs үчүн жылдык салым чеги $ 6,000 (6,500 үчүн $ 2023 чейин көбөйөт), 1,000 жана андан улуулар үчүн $ 50 толуктоо салымы. 2022-жылы кызматкерлер 20,000(к) үчүн 401 долларга чейин салым кошо алышат (22,500-жылы 2023 долларга чейин өсөт), 6,500 долларга чейин (7,500-жылы 2023 долларга чейин көтөрүлөт).

Жөнөкөй IRA үчүн инвестициялык тандоолор

Бул эсептер IRA болгондуктан, кызматкерлердин катышуучулары ЖӨНӨКӨ IRA үчүн инвестициялык тандоолорду толук көзөмөлдөй алышат. Бул 401 (k) пландарынан айырмаланат, анда адатта иш берүүчү кызматкерлер тандай турган алдын ала текшерилген каражаттардын чектелген санын сунуштайт.

Жөнөкөй IRA менен, иш берүүчү IRS формаларын колдонуп планды тандап алат 5304-Жөнөкөй or 5305-Жөнөкөй. Иш берүүчү бардык катышуучулардын эсептерин кармоо үчүн белгилүү бир каржы институтун дайындай алат же катышуучуларга ЖӨНӨКӨ IRAны өздөрү тандаган каржы мекемесинде сактоого уруксат бере алат.