Салыктык жоготууларды жыйноо үчүн запастарды сатуудан мурун билүү үчүн 7 сатуу фактыларын жуу

Сиз 2023-жылы биржалар жөнүндө тиксизби? Эгер ошондой болсо, сиз жаркыраган инвестициялык горизонтторго даярдануу үчүн жылдын акырына карата стратегияларды карап жаткан болушуңуз мүмкүн. Мисалы, 2022-жылы фондулук рынок төмөндөгөндөн кийин, сиз азыр баалуу кагаздарды (акциялар, ETFs же өз ара фонддор) кармасаңыз болот, алар сатылса капиталдык жоготууларды жаратат. Бул жоготуулар андан кийин капиталдын кирешесин жана кадимки кирешенин чектелген суммасын жабуу үчүн колдонулушу мүмкүн. "Түшүм жыйноо" капиталдык жоготуулар деп аталган, бул популярдуу жылдын аягында стратегиясы болуп саналат. Бирок сак бол: Жуу сатуу боюнча IRS эрежелери салык пландооңузду бузушу мүмкүн.

"Жуу сатуу" көйгөйү

Кыскача айтканда салык эрежелери сизге 1040 салык декларацияңыздын D тиркемесиндеги капиталдык кирешеге каршы таза капиталдык жоготууларга жол бериңиз. Пайдаланылбаган капиталдык жоготууларды сиз андан кийин 3,000 долларга чейин кадимки кирешеден тазалай аласыз. Акырында, сиз калган жоготууларды кийинки салык жылына өткөрүп бере аласыз. Эгерде сиз запастар 2023-жылы көтөрүлөт деп ойлосоңуз, анда зыян тарткандарды азыр, 2022-жылдын аягына чейин сатуу жана аларга инвестицияңызды сактап калуу үчүн 2023-жылдын январында ал акцияларды кайра сатып алуу салык маанисине ээ деп ойлошуңуз мүмкүн.

Мына ошол куу салык планы кыйынчылыкка дуушар болот. Акцияны чыгашага сатуу жана ошол эле акцияны сатуудан кийин 30 календардык күндүн ичинде кайра сатып алуу жуу-сатуу эрежелери, жол бербөө, азырынча, капиталдын жоготуу. Төмөндө бул эрежелерди түшүнүү үчүн негизги фактылар бар.

Сатуудан сак болуңуз: билүү үчүн жети пункт

1. Уруксат кылынбаган жоготуу "жоголгон" эмес (бир чоң өзгөчөлүктөн тышкары: төмөндө №4 караңыз). Анын ордуна, сиз келе жаткан 1040 формасындагы салык декларациясында талап кыла албаган жоготуу алмаштыруу запастын негизине жана кармоо мезгилине кошулат. Эгер сиз саткандан азыраак акцияларды сатып алсаңыз, жууп-сатуу режими акциялардын ошол санына гана колдонулат (б.а. алгач сатылган акциялардын толук санына эмес).

2. Жуунуу сатуунун мөөнөтү көбүнчө 30 күндүк терезе катары көрсөтүлсө да, бул чындыгында 61 күндүк терезе. 30 күн мурун жана сатуудан кийин, бул мезгил эки жылды камтыганына карабастан. Декабрдын аягында жоготууга сатылган акцияны январь айынын башында сатып алуу, албетте, жууп сатуу болуп эсептелет.

3. Сатып алганыңызда эрежелер иштетилет "дээрлик бирдей баалуу кагаздар” жоготууга чейин же кийин. Келгиле, сиз иштеген компаниянын акциясын жоготууга сатып жатасыз дейли, бирок анын баасы кайра көтөрүлөөрүнө бекем ишениңиз. Сиз аны саткандан кийин жуу-сатуу мөөнөттөрү менен тыгылып каласыз, жана сиз да сакташыңыз керек инсайдердик соода эрежелери сен кылганга чейин да. Анын ордуна ошол эле тармактагы башка компаниянын акцияларын же ошол тармакты көзөмөлдөөчү өз ара фонддо же ETFде сатып алсаңыз болот.

4. Жуу-сатуу эрежелери сатуу жана сатып алуу экөө тең сиздин 401(k) же IRAда болгондо түздөн-түз колдонулбайт, анткени капиталдык кирешелер жана жоготуулар бул эсептерде байкалбайт. Бирок, чекене брокердик эсебиңизде сатылгандан кийин, IRA же 401 (k) бир эле коопсуздукту сатып алуу менен IRSтен чыга албайсыз. IRS Revenue Ruling 2008-5 андан да ары барат: бул жоготууларды сиздин IRAда сатылып алынган акциялардын негизине кошууга жол бербейт. Бул сатуу жылында жол берилбеген капиталдык жоготууларды биротоло жок кылат.

5. камтыган соода тизмеленген параметрлер, кызматкерлердин акцияларынын опциондук көнүгүүлөрү жана кызматкерлердин акцияларын сатып алуу пландары (ESPP) аркылуу сатылып алынган акциялар, сиз акцияны жоготууга сатканыңыздан кийин 30 күндүн ичинде пайда болгондо, жууп сатууга түрткү болушу мүмкүн. үчүн дарылоо дем берүүчү акциялардын опциондору (ISOs) дагы эле катаал, анткени ISO акциясын көнүгүү баасынан жогору, бирок машыгуу күнүндөгү базар баасынан төмөн баада сатсаңыз да, жууп-сатуу жоготуулары пайда болот. Чектелген акция же чектелген акция бирдиктери үчүн, гранттын өзү же ага укук берүү, ошондой эле сиз акцияны чыгымга сатканыңызда, жууп-сатуу эрежелерин ишке киргизиши мүмкүн. myStockOptions.com сайтында FAQ, үлүштүк компенсация боюнча онлайн билим берүү булагы.

6. Сиздин брокердик фирмаңыз эсеп боюнча жууп сатууларды көзөмөлдөп, отчет берет. Бул сизде (жана сиздин жубайыңызда) фирмада жана башка брокерлерде болгон ар кандай эсептерде муну жасабашы мүмкүн. Ошондуктан, сиз жана/же сиздин салык декларациясын даярдоочуңуз сизде болгон бардык эсептер боюнча баалуу кагаздар менен соода ишин карап чыгышы керек.

7. Пайда 1099-БСалык мезгилине карата брокериңизден алган , (көбүнчө 15-февралга чейин), өткөн жылдагы акцияларыңызды сатуунун бардыгы жөнүндө отчет берет. Ал (1g кутучасында) камтылган баалуу кагаздарды (жок дегенде ошол эле эсептегилер үчүн) жууп сатуудан келип чыккан чегерилбеген чыгымдын суммасын көрсөтөт. Көптөгөн брокердик фирмалар 1099-B формасын IRS формасындагы кутучалар менен бирдей белгиленген мамычалары бар өздөрүнүн алмаштыруучу билдирүүсүнө кайра форматтагандыгын эске алыңыз. Сиз дагы эле сиздин кир жуугуч сатуу жөнүндө билдирүү керек 8949 формасы боюнча салык декларациясы, ошол үлүштөр боюнча жоготуу дароо таанылбаса да, аларды сатканыңызда алмаштыруу акцияларына салыктык негизди тууралаңыз.

Көбүрөөк салык ресурстары

көрүү IRS Жарыяланган 550 жууп сатуу боюнча IRS жетекчилиги үчүн. Ал 4-главанын "Капиталдын кирешелери жана жоготуулары" бөлүмүндө (56-жылдагы салык декларациясынын версиясында 57–2021-беттер) көрсөтүлгөн.

Сиздин 2022-жылга салык пландооңуз (жана салык декларацияңыз) компаниянын акцияларын сатуудан түшкөн кирешени жана/же акциялардын компенсациясын камтыса, мисалы, акция опциондору, чектелген акция бирдиктери же ESPPs, сиз изилдеп көргүңүз келиши мүмкүн Салык борбору myStockOptions.com сайтында. Анда татаал федералдык салык эрежелерин ачыктаган макалалар, көп берилүүчү суроолор, видеолор жана аннотацияланган IRS формалары бар. 1-декабрда myStockOptions.com да өткөрөт Webinar жылдын акырына карата жана жыл башындагы каржылык пландаштыруу жана үлүштүк комп.