457 План vs. 403(б) План: Айырмачылыгы эмнеде?

457 План vs. 403(б) План: Обзор

Мамлекеттик сектор белгиленген жөлөкпул планынын акыркы таянычы болушу мүмкүн — иш берүүчү тарабынан каржыланган жана пенсияга чыккандан кийин кызматкерлерге автоматтык түрдө төлөнүүчү эски үлгүдөгү пенсия.

Бирок, азыркы учурда, бир киреше булагы ыңгайлуу пенсияга чыгуу үчүн жетиштүү болушу мүмкүн эмес; адамдар пенсияга чыгуу үчүн өз алдынча акча чогултушу керек. Тилекке каршы, мамлекеттик сектор жана коммерциялык эмес уюмдар кызматкерлер салым кошо ала турган 401 (к) планды сунуштабайт. Бирок, алар башка иш берүүчү тарабынан каржыланган пландарды сунуш кыла алышат: 403(b) жана 457.

457 План

эки түрү бар 457 пландары. 457(b) мамлекеттик жана жергиликтүү өз алдынча башкаруу органдарынын кызматкерлерине сунушталат, ал эми 457(f) коммерциялык эмес уюмдардын жогорку деңгээлдеги жетекчилери үчүн.

457 (б)

Эгер сизде 457(b) планы бар болсо, 22,500-жылга 2023 долларга чейин салым кошо аласыз (20,500-жылы 2022 долларга чейин). Эгер сиз 7,500 жаштан жогору болсоңуз, 2023-жылы кошумча 6,500 доллар кошсоңуз болот (2022-жылы 50 доллардан жогору).

Кадимки үч жыл ичинде болсоңуз, дагы көбүрөөк салым кошо аласыз пенсия курагына. Кадимки пенсия курагынан үч жыл ичинде болсоңуз, сиз эки эсе көп салым кошо аласыз. Бул сумма 45,000-жылы 2023 41,000 долларды түзөт, 2022-жылы XNUMX XNUMX АКШ доллары. Бирок, сиз кадимки пенсия курагына жеткенде үч жыл ичинде болгон максималдуу салымыңыз салым чегинен эки эсе азыраак же жылдык чек жана мурунку жылдардагы пайдаланылбаган жылдык чекти түзөт.

457(f)

457(f) пландары 457(b) пландарынан олуттуу айырмаланат. Алар көбүнчө алтын кишен деп сыпатталат, анткени алар биринчи кезекте жеке сектордун жетекчилерин жалдоо үчүн колдонулат, мында айлыктары жогору жана жеңилдиктери көбүрөөк болот.

457(f) планына ылайык, компенсация салык салуудан кийинкиге калтырылат. Бирок, бул кийинкиге калтырылган компенсация "жогорулатуу үчүн олуттуу тобокелдикке" дуушар болот, демек, эгерде алар кызмат стажы жана аткаруу боюнча конкреттүү талаптарга жооп бербесе, жетекчилер пайдадан ажырап калуу коркунучу бар.

Компенсация кепилденгенде жана жоготуу тобокелдигине дуушар болбой калганда, ал дүң киреше катары салык салынат.

Коммерциялык эмес уюмдун (КЭУ) башчысы болбосоңуз, 457(f) планына кире албайсыз. Себеби кийинкиге калтырылган компенсация али төлөнбөгөн жана салыктан корголгон болсо, жеңилдиктер иш берүүчүнүн колунда калат. Эрежелер 457 (f) планына ылайык жөлөкпулдарды алуу үчүн жетекчилерден кеминде эки жыл кызмат көрсөтүүнү талап кылат.

Эгерде сизде 457(f) планы бар болсо, салык салуудан канча кирешени кийинкиге калтырууга эч кандай чектөө жок. Бирок кийинкиге калтырылган суммалар олуттуу тобокелдикке дуушар болот жоготуу.

457 планынын оң жана терс жактары

жакшы

• 457 (б) катышуучуларга, эгерде алар кадимки пенсия курагынан үч жыл ичинде болсо, пенсиялык пландын төгүмдөрүн эки эсеге көбөйтүүгө мүмкүндүк берет. Бул категорияга киргендер 45,000-жылы 2023 41,000 долларга чейин салым кошо алышат (2022-жылы XNUMX XNUMX долларга чейин).
• Эгер сиз 7,500 жаштан кем эмес болсоңуз, 2023-жылы жылына 6,500 доллар (2022-жылы 50 долларга чейин) кошумчалай аласыз.
• Башка пландар 59½ жашка чыкканга чейин бөлүштүрүүгө жол бербесе да, 457(b) планы менен иш берүүчүдө иштебей калганыңызда 457(b) жөлөкпулуңуз жеткиликтүү болот. Болбосо, сиз 72 жашта (же 70-жылдын 1-январына чейин ошол жашка жеткен болсоңуз, 2020½ жашта) же күтүлбөгөн өзгөчө кырдаал үчүн керек болгондо бөлүштүрүүгө уруксат берилет.
• Эгер сиз жумушуңуздан чыксаңыз, каттоо эсебиңизди Roth IRA же 401 (k) программасына өткөрүп алсаңыз болот. Бул 457(b) планы үчүн вариант, бирок 457(f) планы эмес.

жактары

• 401(к)дан айырмаланып, жумуш берүүчүңүз кошкон дал келүү сиздин максималдуу салымыңыздын бир бөлүгү катары эсептелет. Мисалы, эгерде сиздин иш берүүчүңүз 9,500-жылы 2023 доллар салым кошсо, сиз жетишүү стратегиясына жарамдуу болбосоңуз, сиз $13,000 гана салым кошо аласыз.
• 401 (к) планында бир топ жогору салым чектөөлөр бар. Мисалы, жумуш берүүчүнүн дал келиши жана кызматкерлердин нормалдуу салымдары 73,500-жылга 2023 долларды түзөт (67,500-жылы 2022 долларга чейин).
• Бир нече өкмөттөр 457(b) планынын алкагында дал келген программаларды камсыз кылат. Адекваттуу сумманы үнөмдөп жатканына ынануу негизинен кызматкерлерге байланыштуу.
• 457 (f) планы кызматкерлердин жумушта эки жылдан кем эмес болушун талап кылат. Мурда кеткендер 457(f) планына укугун жоготот.

403(б) планы

403(b) планы, адатта, жеке коммерциялык эмес уюмдардын кызматкерлерине жана мамлекеттик кызматкерлерге, анын ичинде мамлекеттик мектеп кызматкерлерине сунушталат. 401 (k) сыяктуу, 403 (b) пландары катышуучуларга пенсияга салык төлөө мөөнөтүн кийинкиге калтыруу негизинде акчаны баш калкалоого мүмкүндүк берүүчү аныкталган салым пландары болуп саналат.

Бул пландар 1958-жылы түзүлгөндө, алар рента келишимдерине гана инвестициялай алышкан. Ошентип, алар белгилүү болгон салыктан корголгон аннуитет (TSA) пландар же кийинкиге калтырылган салыктык рента (TDA) пландары.

Бул пландар көбүнчө билим берүү мекемелеринде колдонулат. Бирок, талаптарга жооп берген ар кандай уюм IRS Бөлүм 501(c)(3) аны кабыл алат.

Салым жана кийинкиге калтыруу лимиттери

403(b) пландары үчүн салым чектөөлөрү азыр 401(k) пландар менен бирдей. Бардык кызматкерлердин кийинкиге калтыруулары салыкка чейинки негизде жүргүзүлөт жана катышуучунун такталган дүң кирешесин (AGI) ошого жараша азайтат.

Жылдык салым чеги, ошондой эле деп аталат тандоо кийинкиге калтыруу, 22,500-жылга 2023 20,500 долларды түзөт (2022-жылы 7,500 2023 доллардан жогору). Жеке адамдар 6,500-жылга $2022 жана 50 жаштан жогору болсо, XNUMX-жылга $XNUMX кошумча салым кошо алышат.

Бул пландар өмүр бою кармап туруу же 15 жылдык эреже катары белгилүү болгон атайын кошумча төлөнүүчү салымды сунуштайт. Кеминде 15 жылдык стажы бар кызматкерлер бул жобого укуктуу, бул жылына кошумча $ 3,000 төлөөгө мүмкүндүк берет. Бирок, бул жободо да 15,000 доллар өлчөмүндөгү өмүр бою жумуш берүүчүнүн чеги бар.

Кээ бир учурларда салыктан кийинки төгүмдөрдү төлөөгө уруксат берилет, ал эми Рот салымдары бул функцияны тандаган иш берүүчүлөр үчүн да жеткиликтүү. 401 (k) пландары сыяктуу эле, иш берүүчүлөр бардык жумушчулар үчүн автоматтык 403 (b) пландык салымдарды орното алышат, бирок кызматкерлер өз каалоосу боюнча баш тарта алышат. Талапка ээ болгон катышуучулар да сынакка катыша алышат Пенсиялык сакчылардын кредити.

Жеке адам үчүн 403(b) салым чектөөлөрүн эсептөөдө, IRS аларды белгилүү бир тартипте колдонот. Биринчиден, алар тандоо кийинкиге калтырууну колдонушат. IRS андан кийин 15 жылдык тейлөөнү камсыз кылууну колдонот. Булардын артынан түшүү салымы кирет. Бул туура өлчөмдөгү салымдарды чектөө үчүн иш берүүчүнүн милдети болуп саналат.

Rollovers

Үчүн эрежелер оодарылып 403(б) планынын калдыктары акыркы бир нече жылда бир топ жумшартылган. Жумуш берүүчүлөрдөн кеткен кызматкерлер эми пландарын башка жумуш берүүчүгө алып кете алышат. Алар пландарын башка 403(b), 401(k) же башка квалификациялуу планга айланта алышат. Алар ошондой эле өз пландарын а өзүн-өзү башкарган IRA Анын ордуна.

Бул кызматкерлер өзүнчө IRA эсебин ачуунун же эски иш берүүчүлөр менен пландарын калтыруунун ордуна, карьераларында бир пенсия планын сактай алышат дегенди билдирет.

Distributions

Белгилей кетсек, 403(b) пландын бөлүштүрүлүшү көпчүлүк жагынан 401(k) пландарына окшош:

• Сиз ошол уюмда иштеп жатасызбы же жокпу, 59½ жашыңызда бөлүштүрүүнү баштасаңыз болот.
• 59½ жашка чейин алынган бөлүштүрүү, эгерде өзгөчө өзгөчөлүк колдонулбаса, 10% мөөнөтүнөн мурда алып салуу жазасы колдонулат.
• Бардык нормалдуу бөлүштүрүү катары салык салынат жөнөкөй киреше.
• Рот бөлүштүрүү салыксыз болуп саналат. Бирок, кызматкерлер планга салым кошушу керек же салыксыз бөлүштүрүүнүн алдында жок дегенде беш жыл бою Roth IRA ачык болушу керек.
• Керектүү минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs) 72 жаштан башталышы керек. 70-жылдын SECURE Act тарабынан көтөрүлгөнгө чейин RMD үчүн жаш 2019½ болгон. Инвесторлор планды Roth IRA же Роттун башка пенсиялык планына киргизсе, RMDден кача алышат. Талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү кабыл албаса, кайра алынышы керек болгон суммага 50% акциз салыгы алынат.
• Кредиттик жоболор иш берүүчүнүн каалоосу боюнча да болушу мүмкүн. Насыя эрежелери, ошондой эле, негизинен, 401 (к) пландары менен бирдей. Катышуучулар 50,000 доллардан азыраак же план балансынын жарымынан аша албайт. Беш жыл ичинде төлөнбөгөн кредиттин калдыктары салык салынуучу же мөөнөтүнөн мурда бөлүштүрүлгөн катары каралат.

Бөлүштүрүү жөнүндө жыл сайын отчет берилет Форма 1099-R, ал пландын катышуучуларына жөнөтүлөт.

Инвестициялык тандоолор

403(b) пландарындагы инвестициялык варианттар башка пенсиялык пландарга салыштырмалуу чектелген. Каражаттарды инвестициялоого болот рента келишими камсыздандыруу компаниясы тарабынан же кастодиалдык эсеп аркылуу үлүштүк фонддо берилет.

Бул жагдай каржылык жана пенсиялык пландаштыруу коомчулукта уланып жаткан талаш-тартыштардын булагы болуп саналат. Аннуитеттердин өзүнчө салык төлөө мөөнөтү кийинкиге калтырылган транспорт каражаттары жана кош салыкты кийинкиге калтыруу деген нерсе жок.

Көпчүлүк пландар азыр өз ара фонддун тандоолорун сунуштайт, бирок а ичинде болсо да өзгөрүлмө рента көпчүлүк учурларда келишим. Бирок туруктуу жана өзгөрүлмө келишимдер жана үлүштүк фонддор бул пландардын ичинде уруксат берилген инвестициялардын бирден бир түрү болуп саналат.

Ар кандай маселелер

Маанилүү нерсе, 403(b) пландары 401(k) пландарынан айырмаланат, теория боюнча, салымдар дароо өткөрүлүп берилет жана аларды жоготууга болбойт. Бирок иш жүзүндө, иш берүүчүлөр өзүнчө эсепке салым кошо алышат жана жөлөкпулдар катары, аларды 403(b) планына ретроактивдүү түрдө колдоно алышат.

Кошумчалай кетсек, 2005-жылдагы Банкроттуктун алдын алуу жана керектөөчүлөрдүн укугун коргоо мыйзамына ылайык, 403(b) пландары да кредиторлордон квалификациялуу пландар сыяктуу эле коргоо деңгээлин алышат.

Пландын катышуучулары, ошондой эле алардын планы жана инвестициялык камсыздоочулар тарабынан алынган бардык төлөмдөрдү билиши керек. Пландын администратору пландын бардык катышуучуларына бул төлөмдөрдүн толук бөлүштүрүлүшүн камсыз кылууга тийиш.

Жыйынтык

Эгерде сизге пенсияга акча бөлүүгө көбүрөөк убакыт керек болсо, 457(b) планы сиз үчүн эң жакшы. Бул жакшыраак кармоо саясаты бар жана пенсияга көбүрөөк акча үнөмдөөгө мүмкүндүк берет.

403(b) сиздин эң жакшы коюмуңуз, эгерде сиз көбүрөөк инвестициялык варианттарды кааласаңыз. Бирок, кээ бир адамдар үчүн үчүнчү вариант бар — эгер сиз эки планга тең жарамдуу болсоңуз, салымдарыңызды алардын ортосунда бөлүштүрө аласыз.

Бул эки пландын ортосунда 45,000-жылы 2023 41,000 долларды (2022-жылы XNUMX XNUMX долларга чейин) кое ала турганыңызды билдирет, эгерде сиз жарамдуу болсоңуз, кошумча салымдарды кошпогондо. Бул салыктарды азайтууга аракет кылып жаткан кирешеси жогору болгондорго көбүрөөк жагышы мүмкүн.