Крипто салык төлөөдөгү чыгымдардын негизи (катуу эсептөөлөр жана үнөмдөөнүн жөнөкөй жолдору)

Эгер бар болсо, салык текшерүү өтүнүчүн алуу жалпы көрүнүш туура билдирилген эмес Сиздин кирешеңиз жана арткы көз карашыңыз крипто салык төлөөдө ЧЫГЫНЫНЫН НЕГИЗИНИН маанилүүлүгү жөнүндө келет. Аудит сурамдары мазмуну боюнча ар кандай болушу мүмкүн, бирок IRS сиздин крипто салыктарыңыз боюнча бере турган бир нече типтүү алдын ала суроолор бар. IRSке жооп берип жатып, ар бир суроо-талапка ачык жана уюшкан түрдө жооп берүү эң мыкты тажрыйба болуп саналат.

Алар сизден бардык каттоо эсептериңизди, анын ичинде:

• "Бардык капчык ID'лери жана блокчейн даректери салык төлөөчүгө таандык же көзөмөлдөнөт."
• "Бардык санариптик валюта биржалары (DCE) жана peer-to-peer (P2P) фасилитаторлору (мисалы, Coinbase, Paxful же Localbitcoins.com) (чет элдик жана ички) ... байланышкан колдонуучунун ID'лери, электрондук почта даректери, IP даректери жана эсеп номерлери менен. ошол платформаларга». 

белгиленген эсепке алуу IRS эскертүү жообу (С&Ж 45), IRS ошондой эле ар бир транзакция үчүн төмөнкү жазууларды талап кылат:

• "Виртуалдык валютанын ар бир бирдиги алынган күн жана убакыт",
• "Сатып алуу учурунда ар бир бирдиктин негизи жана FMV,"
• "Ар бир бирдик сатылган, алмаштырылган жана башка жол менен жок кылынган күн жана убакыт",
• "Сатуу, алмаштыруу же тескөө учурундагы ар бир бирдиктин FMV жана ар бир бирдик үчүн алынган акчанын суммасы же мүлктүн FMV."
• "Виртуалдык валютаны сатууга же башка жайгаштырууга байланыштуу негизди эсептөө үчүн колдонулган ыкманын түшүндүрмөсү." (Бул жөнүндө айтылганын эске алыңыз крипто эсепке алуу ыкмасы).

Ошондой эле окуу:

Крипто салык төлөмүндөгү нарктын негизи деген эмне?

Чыгым негизи - бул инвестиция үчүн төлөнгөн сумма, ошондой эле салык максаттары үчүн эсептелген брокер, комиссия же соода жыйымдары. Көбүнчө, сиздин чыгашаңыздын негизи жөн гана инвестицияны сатып алганыңызда төлөгөн баштапкы баа болуп калат, мисалы, акциялардын акциялары, өз ара фонддор же крипто-валюта. Ошентсе да, кээ бир учурларда татаалдашат. Сиз бул активди же инвестицияны сатканыңызда, сизде бар-жогун аныктоо үчүн өзүңүздүн чыгымдын негизин билишиңиз керек капиталдык кирешелер же жоготуулар.

Эмне үчүн крипто салык төлөөдө чыгымдардын негизи керек?

Сиздин салымдардын наркынын негизин үйрөнүү сиз эмнени аныктоо үчүн маанилүү салыктар үчүн карыз. Активди соодалоо жана ошол инвестициядан пайда же чыгымды ишке ашыруу салык салынуучу окуя болуп эсептелет. Активди сатуунун салыктык кесепеттерин толук түшүнүү үчүн сизден баштапкы наркынын негизин/сатып алуу баасын билүү талап кылынат.

Крипто салык төлөөдө чыгымдардын негизин кантип эсептөө керек?

Салык салынуучу эсептин наркынын негизин эсептөө сиз акцияга, үлүштүк фондго же криптовалютага ээ болгондо жана ар кандай баада бир нече сатып алууларды жасаганда оор болушу мүмкүн. Бул жерде сиз колдоно турган стратегиялар:

Биринчи кирген, биринчи чыккан (FIFO) ыкмасы

Сиз сатып алган биринчи акциялар сиз саткан биринчи акциялар катары каралат. FOFO - бул IRSтин демейки ыкмасы жана көпчүлүк брокерлердин Баасын эсептөө үчүн колдонгон ыкмасы.

Орточо чыгым ыкмасы

Акциялардын жалпы наркын сиз ээлик кылган акциялардын санына бөлөсүз, андан кийин орточо эсепти өздүк чыгым катары колдоносуз. Орточо чыгым ыкмасы варианты өз ара фонд сатуу жана дивиденддерди кайра инвестициялоо пландары үчүн гана.

Сиз жеке запастар үчүн негиз алуу үчүн орточо наркы ыкмасын колдоно албайсыз.

Белгилүү үлүштү идентификациялоо ыкмасы

Сиз брокериңизге саткан белгилүү акцияларды же активдерди аныктайсыз. Сиз сатуу учурунда брокериңизге бул ыкманы колдонуп жатканыңызды билдиресиз, андыктан негизиңизди документтештирүү үчүн жакшы жазууларды сактаңыз.

Крипто салык төлөөдө чыгымдардын негизин кантип эсептөө керек

Ар бир ыкма кантип иштээрин көрсөтүү үчүн, келгиле, мисалдарды иштеп чыгалы.

Сиз компаниянын 500 акциясына ээлик кыласыз Coinbase запас. Сиз акцияларыңызды төрт жыл бою сатып алдыңыз:

• 2019-жылдын январь айы: 100 акция 10 доллардан, жалпы суммасы 1,000 доллардан
• 2022-жылдын январь айы: 100 акция 12 доллардан, жалпы суммасы 1,200 доллардан
• 2021-жылдын январь айы: 100 акция 14 доллардан, жалпы суммасы 1,400 доллардан
• 2022-жылдын январь айы: 100 акция 16 доллардан, жалпы суммасы 1,600 доллардан

Сиздин инвестициянын жалпы суммасы 5,200 долларды түзөт.

2022-жылдын май айында сиз 150 акцияңызды сатууну чечтиңиз. Бул жерде ар бир чыгашага негизделген ыкма кандайча иштейт.

1-мисал: Биринчи кирген, биринчи чыккан (FIFO)

Сиз 100 долларга (10 доллар) сатып алган 1,000 акциянын бардыгын жана 50 долларга (12 доллар) сатып алган 600 акцияны сатасыз. Сиздин жалпы наркынын негизи $ 1,600 болуп саналат.

2-мисал: Орточо чыгым

Акцияларыңыздын бардыгын сатып алуу үчүн сиз жалпы чыгымыңызды алып, аны 5,200гө бөлөсүз, бул формула бир акция үчүн 400 долларды түзөт. Сатып жаткан акцияларыңыздын санына 13 долларды көбөйтүңүз, бул 13. Сиздин чыгымдын негизи 150 долларды түзөт.

3-мисал: Өзгөчө идентификация

Сиз сатууну каалаган белгилүү акцияларды тандайсыз. Сиз 100 долларга (16 доллар) сатып алган 1,600 акциянын бардыгын жана 50 долларга (14 доллар) сатып алган 700 акцияны сатсаңыз болот. Бул сиздин чыгымыңыздын негизин $2,320 түзөт. Бирок, сиз 16 долларлык акцияларды бир жылдан аз убакытка кармагандыктан, кыска мөөнөттүү капиталга салыктын ставкалары боюнча салык салынат.

Сиз 16 долларлык акцияны сактап, 100 долларлык акцияңыздын 14үн (1,400 доллар) жана 50 долларга (12 доллар) сатып алган 600 акцияңызды сатсаңыз болот. Сиздин чыгашаңыз 2,000 долларды түзөт. Жалпысынан алганда, сиз көбүрөөк чыгымдын негизин каалайсыз, анткени бул сиздин капиталыңыздын кирешесин азайтат, демек, сиздин салыкты азайтат, бирок бул ыкма сизге узак мөөнөттүү капиталдык өсүш ставкалары боюнча салык салынса, төлөп бере алат.

Cryptocurrencies үчүн чыгымдардын негизин эсептөө

Эгер сиз 2021-жылы крипто саткан, сарптаган же соодалаган болсоңуз, бул жылы соодаңыз сиздин салыктык таасириңизге кандай таасир этээри жөнүндө бир нече суроолоруңуз болушу мүмкүн. Эгер кандайдыр бир крипто транзакцияларынан акча тапсаңыз, капиталдын кирешесине салык төлөшүңүз мүмкүн. Сиздин криптоңуздун наркын эсептөө сиздин канча карыз экениңизди аныктоодогу биринчи кадам болуп саналат. 

Бул бөлүм Coinbase билдирет мамилеси өнүгүшү жана өзгөрүшү мүмкүн болгон IRS көрсөтмөсү боюнча. Булардын бири да салык кеңеши же жекече сунуш катары каралбашы керек.

Чыгымдарыңыздын негизин жана капиталдык кирешени эсептөөнүн эки ыкмасы

1. Чыгым негизи = Сатып алуу баасы (же алынган баа) + Сатып алуу үчүн комиссия.

2. Капиталдын кирешеси (же чыгымы) = Кирешелер − Чыгымдардын негизи 

Келгиле, формуланы жөнөкөй мисал менен иштеп чыгалы:

Сиз башында сатып алган деп ойлойсуз Ethereum $10,000 35 үчүн (анын ичинде $9,965 транзакция үчүн комиссия). Сиз болгону 10,000 долларлык крипто минус жыйымдарыңызды кармасаңыз да, жалпы чыгымыңыздын негизи бул крипто сатып алуу үчүн төлөгөнүңүз. Бул үчүн: $XNUMX. 

Андан кийин бир нече жылдан кийин баалар көтөрүлүп, сиз сатып, 50,000 50,000 доллар киреше алдыңыз. Сиздин капиталдык кирешеңиз 10,000 40,000 доллардан XNUMX XNUMX долларга чейин же XNUMX XNUMX долларды түзөт. Сиз сатуунун бир бөлүгү катары төлөгөн платформа төлөмдөрү кирешеңизден алынып салынат.

Эми татаалыраак мисал келтирели: 

Келгиле, сиз BTCди ETHге алмаштыруу сыяктуу бир крипто башкасына соодаладыңыз дейли. Сиз BTC сатасыз, андан кийин соодадан түшкөн акчаны ETH сатып алуу үчүн колдоносуз. Бир криптону башкасына алмаштыруу эки башка транзакция экенине көңүл буруңуз. Бул учурда, биринчиден, киреше же жоготуу бар BTC сатуу, экинчиден, ETH сатып алуу.

Биздин мисалда, ETH үчүн төлөгөн жалпы сумма, анын ичинде транзакция акысы, анын наркынын негизи болмок.

Келгиле, кээ бир сандарды кошолу: сиз BTC-ди транзакция акысын кошкондо 10,000 50,000 долларга сатып алдыңыз жана аны эч кандай төлөмсүз 50,000 10,000 долларга саттыңыз. Андан кийин сиз акчаны 50,000 XNUMX долларлык ETH монеталарын, анын ичинде комиссияны сатып алуу үчүн колдоносуз. Сиз BTC боюнча капиталдык өсүш салыктарын $ XNUMX наркынын негизинде, ал эми ETH үчүн, XNUMX $ наркынын негизинде төлөөгө милдеттүү болот.

Жазууларды сактоо негизги болуп саналат

Жөнөкөй сөз менен айтканда, сиз саткан, соодалаган же короткон криптолордун наркынын негизи сиз алган кирешенин санына салыштырмалуу канчалык жогору болсо, капиталыңыз ошончолук азыраак болот жана ошончолук азыраак салык төлөйсүз.

Бул жакшы практика кылдат жана деталдуу эсепке алуу бардык крипто транзакцияларыңыздан. Coinbase колдонуучулары транзакция маалыматтарын жана алардын кирешелери жана жоготуулары жөнүндө отчетту табуу үчүн кире алышат. 

Белектердин же мураска калган үлүштөрдүн наркынын негизин эсептөө

Эгер кимдир бирөө сизге белек кылган болсо, анда сиздин баанын негизи белекти берген баштапкы ээсинин наркынын негизи болуп саналат. Эгерде акциялардын учурдагы рыноктук баасы кимдир бирөө акцияларды белекке бергенден төмөн болсо, төмөнкү чен нарктын негизи болуп саналат. Эгерде үлүштөр мурасталган болсо, анда мурасчы катары сиз үчүн чыгымдардын негизи болуп, баштапкы ээсинин каза болгон күнүндөгү акциялардын учурдагы рыноктук баасы эсептелет.

Сиз сатууну чечкениңизде, көптөгөн факторлор сиздин чыгашаңызга жана акыр-аягы, салыктык негиздериңизге таасир этет. Чыныгы чыгымыңыздын негизи түшүнүксүз болсо, салык кеңешчиси, бухгалтер же юристке кайрылыңыз.

Фьючерстик келишимдердин наркынын негизин эсептөө

Фьючерстер үчүн нарктын негизи товардын жергиликтүү спот баасы менен келечекке байланышкан баанын ортосундагы айырма болуп саналат. Мисалы, эгерде белгилүү бир фьючерстик келишим 3.50 долларга сатылып жатса, бүгүнкү күндө товардын учурдагы рыноктук баасы 3.10 долларды түзсө, анда 40 цент наркынын негизи бар. Эгерде тескери болсо, келечектеги келишим $3.10 жана спот баасы $3.50 болгон соода менен, нарк негизи -40 центти түзөт, анткени рыноктук баага жараша чыгымдардын негизи оң же терс болушу мүмкүн.

Жергиликтүү спот баасы негизги активдин үстөмдүк кылган рыноктук баасын билдирет, ал эми фьючерстик келишимде көрсөтүлгөн баа келечектеги белгилүү бир чекиттеги ченди билдирет. Фьючерс баалары келишимден келишимге алардын мөөнөтү аяктаган айга жараша өзгөрүп турат.

Башка инвестициялык механизмдер сыяктуу эле, спот баасы үстөмдүк кылган рыноктук шарттарга жараша өзгөрүп турат. Жеткирүү датасы жакындаган сайын спот баасы жана фьючерс баасы жакындайт.

Акциялардын бөлүнүшү крипто салык төлөмдөрүндөгү нарктын негизине кандай таасир этет

Эгерде компания өз үлүштөрүн бөлсө, бул баштапкы инвестициянын чыныгы наркына эмес, бир акциянын наркына таасирин тийгизет. Компаниялар акциянын ликвиддүүлүгүн жогорулатуу үчүн акцияларынын санын көбөйтүү үчүн акцияларды бөлүштүрүшөт. Аталган компания 2:1 акциясын бөлүп чыгарды дейли, анда бир эски акция сизге 1,000 долларлык баштапкы инвестиция менен эки жаңы акцияны алат. Сиз эки ыкма менен бир акциянын наркын эсептей аласыз:

• Баштапкы сумманы, б.а. $10,000 алып, аны сиз ээлик кылган акциялардын жаңы санына (2,000 акция) бөлүңүз жана бир акциянын жаңы наркынын $5 негизин түзүңүз.
• Акциянын баштапкы наркынын негизин алыңыз ($10) жана аны 2:1 бөлүү факторуна бөлүңүз, бул 5 долларлык чыгымдын негизинде.

Салык төлөөдө кантип үнөмдөөгө болот

Чыгымдарды эсептөөнүн туура жол-жобосун билгенден кийин, бул жерде оюн алмаштыргыч – салыктарды төлөөдө үнөмдөө жолдору. Кээ бир өлкөлөрдө, ошондой эле белгилүү бир суммага чейин жөнөкөй киреше менен жоготуулардын ордун толтурууга болот. Сиздин өлкөңүздүн крипто салык мыйзамдарын текшерип көрүңүз, бул сиз жашаган жерде. Бул жерде мыйзамды жокко чыгарбастан жана айыптарды төлөөгө мажбурланбай, мээнет менен тапкан криптоңузду сактоонун кээ бир кеңири таралган ыкмалары.

1. Токто - Бул стратегия сатуудан мурун сизден крипто инвестициясын жок дегенде бир жыл кармап турууну талап кылат.
2. Салыксыз босоголор – IRS боюнча, эгерде сиздин жалпы кирешеңиз болсо жылына 41,676 доллардан аз, Капиталдан түшкөн салыкты төлөбөйсүз. Биргелешип арыз берген жубайлар үчүн чеги жылына $83,351 болуп саналат.
3. Жетишкендиктерди жоготуулар менен алмаштыруу – Эгерде сиздин таза капиталыңыз 3000 доллардан ашса, сиз жоготууну кийинки жылдарга өткөрүп бере аласыз. Эгерде сиз муну билип туруп өз пайдаңызга колдонсоңуз, анда бул салыкты жоготуу деп аталат.
4. IRA, пенсия же аннуитет фондунун инвестициясы – АКШда өзүн өзү башкарган IRAлар – бул крипто, кыймылсыз мүлк жана баалуу металлдар сыяктуу уникалдуу активдерге инвестициялоого мүмкүндүк берген атайын IRAлар. Эсептин ичинде биткойндор же башка криптовалюталар менен соода кылуу капиталга салык салынбайт.
5. Жылдык белек салыкты алып салуу - Америкалык салык төлөөчүлөр жылына $16,000 белекке салыкты алып салышат, бул сиз белек берген ар бир адамга тиешелүү. Баасы 16,000 40 доллардан жогору болгон белектер сизге 12.06% өлчөмүндөгү белек салыгын төлөшү мүмкүн – бирок сиз өмүр бою XNUMX миллион доллардан ашык белекке салыктан бошотулсаңыз.
6. Салык ставкаңызды өзгөртүңүз – Сиз крипто утилизациясын стратегиялык айлык акыны кыскартууга, пенсияга чыгууга же жумушка орношууга тыныгуу менен дал келүү үчүн эң сонун убакыт таба аласыз, салыктын төмөнкү ставкасына өтүү үчүн мектепке кайтып барыңыз.
7. Кайрымдуулукка кайрымдуулук кылуу - Ичинде Кошмо штаттар, Кайрымдуулук уюмунун 501(c)3 статусун IRS менен текшериңиз бошотулган уюмдун маалымат базасы. Кайрымдуулук уюму 501(c)3 статусуна ээ болушу керек, эгерде сиз кайрымдуулукуңузду федералдык салыктарыңыздан чыгарып салууну пландаштырсаңыз.
8. Крипто активдерин жубайыңызга жүктөңүз – Активдерге ээлик кылуу өнөктөштөрдүн ортосунда өткөрүлүп берилиши мүмкүн, андыктан сиздин эки жылдык CGT жөлөкпулуңуз тең пайдага каршы колдонулушу мүмкүн. Бул жубайлар жана жарандык өнөктөштөр үчүн CGT жөлөкпулун натыйжалуу эки эсеге көбөйтөт. ылайык HMRC, бул артыкчылыкты колдонуу үчүн сиз бөлүнө албайсыз же бөлөк жашай албайсыз.
9. Мүмкүнчүлүктөр фондуна инвестиция салыңыз – инвестициялоо Мүмкүнчүлүк аймагы Фонд салык төлөөчүлөргө акцияларды же бизнести сатуудан түшкөн кирешени экономикалык жактан начар аймакка инвестиция тартуу үчүн түзүлгөн фондго салса, капиталдык өсүш салыктарын кийинкиге калтырууга, ал тургай азайтууга мүмкүндүк берет.
10. Ишке ашырылбаган жоготууларды аныктоо үчүн крипто салык калькуляторун колдонуңуз - Жакшы салык калькуляторун колдонуу менен кирешени реалдуу жоготууларга айландыруу, салык эсебиңизди азайтуу үчүн капиталдык кирешеңиздин ордун толтурууга болот. Бул салыктык жоготууларды жыйноо катары да белгилүү

Сиздин крипто салыктары боюнча үнөмдөөңүз сиздин өзгөчө жагдайларыңызга жараша болот. Өлкөңүздүн салык жетекчилигинин негизинде сизге кайсы эрежелер колдонуларын табыңыз. Америкалык жарандар үчүн IRS булар бар жоболор.

Акыркы ойлор

Крипто салыктары жөнүндө отчет берүүгө ак ниеттүү аракет кылган крипто инвесторлорунун көбү эч качан крипто салык текшерүүсүнө кабылышпайт. Бирок, дүйнө жүзү боюнча салык жана жөнгө салуучу агенттиктер криптога кирешенин жетишсиз булагы катары көңүл буруп жатышат, андыктан алардын көбөйүшү мүмкүн деп күтүү акылга сыйбаган нерсе эмес. крипто салык иликтөөлөр горизонтто

Эгерде сизге аудит боюнча суроо-талап келип түшсө, дүрбөлөңгө түшпөңүз. Аудит катында көптөгөн суроолор, транзакциялардын тарыхы боюнча суроо-талаптар жана эки жумалык кыска мөөнөт болушу мүмкүн, бирок сизде бардык маалыматтар бар болушу мүмкүн. крипто салык программасы эсептер.

IRS жалпысынан алты жылга чейин аудит жүргүзөт, андыктан сиз өзүңүздүн жазууларыңызды ошол убакытка же андан да көпкө сакташыңыз керек. крипто салык эсептегичи же өз файлдарыңыз. IRSке жооп берип жатып, ар бир суроо-талапка ачык жана уюшкан түрдө жооп берүү эң мыкты тажрыйба болуп саналат. Эгер Америка жараны болсоңуз, көңүл буруңуз. АКШнын салык мыйзамдары бардык кирешеңизге колдонулат, АКШда же дүйнөнүн каалаган жеринде жүргүзүлөбү.

Акцияны же cryptocurrency сатып алган сайын, сиз а кагаз трайБул сиздин салык салынуучу кирешеңизге түздөн-түз таасир этет. Бирок активдерди сатууга жана салыктарды төлөөгө келгенде, чыгымдардын негизин жана жакшы жазууларды эсептөө салык жүгүн чечет. Капиталдан түшкөн салыктарды төмөндөтүү үчүн кайсы актив лотун сатууну чечүүнү чечүүнүн оор бөлүгү. (Көбүрөөк билүү үчүн көп берилүүчү суроолорду окуңуз).

Ошондуктан, жакшы жазууларды сактоо алдыдагы негизги болуп саналат. Көптөгөн брокерлер жана крипто биржалары транзакцияларыңыздын отчетторун бардык наркы боюнча маалымат менен жүктөп алууга мүмкүнчүлүк берет. Сиздин өзүнчө жазууларды сактоо да практика үчүн жакшы.

Эсиңизде болсун, инвестициялоо убакыттын өтүшү менен эң жакшы салыктан кийинки кирешени алууну көздөйт. Эгерде сиздин жазуулар так жана жаңыртылган болсо, сиз азыр жана келечекте эң жакшы натыйжаларды (Чыгым негизи) берүүчү негизи жана кармоо мөөнөтү менен акцияларды тандаңыз.